Александр Сергеев

Как продолжать жить в своём доме после 70 лет, если нет возможности продолжать платить мортгидж

У меня вчера был долгий разговор с Алексеем – он позвонил мне, прочитав мою статью об обратных мортгиджах, которыми я занимаюсь профессионально, впрочем, как и обычными мортгиджами.

Ситуация у него такая: ему и его жене по 71 году, у них таунхаус в Торонто, который стоит, по его оценке, $1,100,000. Алексей продолжает работать, так как до сих пор не выплатил свой мортгидж. На данный момент долг по мортгиджу и по кредитным линиям составляет около $300,000.

Алексей с женой рассматривают возможность переезда в другой дом, но переезд будет связан с большими затратами, да и новый дом, скорее всего, будет в худшем месте, чем то, где они живут сейчас.

К затратам, которые придётся понести в случае продажи своего дома и переезда, Алексей с женой относят следующие: оплата расходов, связанных с продажей нынешнего и покупкой нового дома (realtor fees, lawyer fees, land transfer tax, appraiser fee), расходы на переезд и перевозку вещей на новое место, ремонт нового дома, если он будет куплен не в самом лучшем состоянии (что очень вероятно). Они оценивают все вышеперечисленные расходы минимум в $100,000, что Алексею не кажется хорошим способом потратить деньги.

Поэтому Алексей рассматривает возможность получения обратного мортгиджа, который позволит ему наконец-то перестать платить по долгам и уйти на пенсию.

Я приготовил ему иллюстрации из двух банков, которые занимаются такими мортгиджами. Оба этих банка относятся к Schedule1 банкам, перечисленным аt he Bank Act (Canada). Всего банков, перечисленных в Schedule1 на конец 2023 года, было только 35 на всю Канаду. К ним относятся наиболее известные и респектабельные банки, такие как Royal Bank, TD Bank, CIBC. Однако обратными мортгиджами занимаются пока только 2 из 35.

В моих иллюстрациях я рассматривал 2 сценария:

Просто закрыть все долги обратным мортгиджем и в дальнейшем жить на пенсию, не беспокоясь о месячных платежах. Напомню, что в случае обратного мортгиджа никаких месячных или других регулярных платежей делать не надо, то есть расходы на жизнь сильно уменьшаются.
Закрыть все долги и получать ежемесячно по $1,000 в месяц, как дополнение к пенсии. Эти деньги получаются в счёт обратного мортгиджа и не уменьшают Guaranteed Income Supplement, что очень важно для пенсионеров.

В этих иллюстрациях учитывается увеличение стоимости дома со временем. То есть, с одной стороны сумма обратного мортгиджа со временем растёт, но и стоимость дома растёт тоже. Будет ли сумма обратного мортгиджа расти быстрее роста стоимости дома или медленнее, зависит от четырёх факторов, два из которых предсказать невозможно. Вот эти четыре фактора:

Сумма, взятая в счёт обратного мортгиджа первоначально – это минимум $25,000.
Какая сумма будет выплачиваться ежемесячно пенсионерам из обратного мортгиджа. Можно вообще ничего не брать, либо брать какую-то сумму от $500 или от $1,000 в зависимости банка.
Процентная ставка банка, сейчас минимальная 6.74% для пятилетнего фиксированного мортгиджа.
Средний процент прироста стоимости дома в год.

Некоторые считают, что при оформлении обратного мортгиджа банк становится владельцем дома. Это не так. Законодательство здесь такое же, как при обычном мортгидже, то есть, дом становится залогом под этот кредит.

В каком случае обратный мортгидж должен быть выплачен? Таких случаев 4:

Если заёмщик продаёт дом.
В течение 180 дней после ухода из жизни последнего заёмщика.
В течение 1 года после переезда последнего заёмщика в long-term care или retirement home.
Если заёмщик перестаёт платить налоги на недвижимость, страховку на дом или поддерживать дом в состоянии, пригодном для продажи.

Обратите внимание, что банк не собирается забирать дом. Это не работа банка – заниматься продажами домов. Он хочет получить назад кредит с процентами без лишних хлопот и затрат.

Продажей дома должны заниматься хозяева или их наследники.

Если вы хотите получить расчёты обратного мортгиджа для вашей ситуации и соответствующие иллюстрации, то обращайтесь. И не забывайте, что я вам помогу его получить, если у вас есть такая необходимость.

Если вам нужна помощь с получением мортгиджа, страховки жизни или здоровья, нужно открыть RRSP, TFSA или FHSA, то звоните или пишите мне напрямую.

Если же у вас будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Спасибо всем читателям за интерес к статье «Налоговые декларации в Канаде: какие бывают и когда подавать?». Эта статья стала самой популярной по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Спасибо всем зрителям за интерес к видео «Как начисляется пенсия в Канаде?». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Плохая хорошая канадская пенсия

Или лучше сказать «хорошая плохая канадская пенсия»? Почему, когда люди со стороны, думая об иммиграции в Канаду, смотрят статистику, то канадская пенсия выглядит достойно, а наши пенсионеры, иммигрировавшие в Канаду уже в зрелом возрасте, жалуются, что пенсия маленькая?

Давайте разбираться, почему такая разница в восприятии, откуда она возникает, и что можно сделать, чтобы пенсия была лучше.

Согласно исследованию доходов Канады за 2021 год, средний доход после уплаты налогов для пожилых семей в 2021 году составил $69,900. А для одинокого пожилого человека это было $31,400. Это составляет $5,825 долларов в месяц для пары и $2,616 долларов в месяц для одного человека.

Однако для многих, если не для большинства, пенсионеров-иммигрантов эти цифры могут быть только в мечтах. Они ориентируются на цифры, которые даёт программа Ontario Guaranteed Annual Income System. А цифры эти такие:

Гарантированные уровни дохода с 1 января 2024 г. по 31 марта 2024 г. (для пожилых людей в возрасте от 65 до 74 лет):

$1,861.81 в месяц ($22,341.72 в год) для одиноких пенсионеров.

$1,437.69 в месяц ($17,252.28 в год) на человека в составе пары пенсионеров.

Гарантированные уровни дохода с 1 января 2024 г. по 31 марта 2024 г. (для пожилых людей 75 лет и старше):

$1,933.14 в месяц ($23,197.68в год) для одиноких пенсионеров.

$1,509.02 в месяц ($18,108.24 в год) на человека в составе пары.

Как видите, разница в полтора раза для одинокого пенсионера и в 2 раза для пенсионеров, живущих вдвоём.

В чём отличие среднего канадского пенсионного дохода и доходов, указанных как гарантированные уровни дохода?

Гарантированные уровни дохода – это минимальная сумма дохода, который должен иметь пенсионер. Если доход меньше, то государство доплачивает.

После общения со многими иммигрантами у меня сложилось впечатление, что многие считают, что государство должно обеспечить им на пенсии достойный уровень дохода. Причём каждый имеет своё собственное представление, какой является достойным. Видимо, влияет менталитет выходцев из стран бывшего СССР.

Канада считает по-другому: государство должно вам обеспечить минимальный необходимый для жизни доход, а о бо́льшем вы должны позаботиться сами.

Минимальный доход составляют пенсия из Canada Pension Plan, Old Age Security, Guaranteed Income Supplement и в Онтарио ещё GAINS.

Для того чтобы иметь средний канадский доход на пенсии, вы должны иметь что-то из следующего:

Пенсия от работодателя,

Пенсия от профессионального союза,

Ваши собственные пенсионные накопления.

Как видите, обо всём этом надо позаботиться заранее.

Ваши собственные пенсионные накопления могут быть как в виде накопительных планов, прямо для этого предназначенных – RRSP, RRIF, IRP, Insured Retirement Plan, так и в виде планов, не предназначенных специально для пенсии, но хорошо для этого подходящих – TFSA, non-registered investment, обратный мортгидж.

Причём, правило, сколько надо откладывать, простое, вы его увидите, когда посмотрите Т4 работников госпиталей, полицейских, муниципальных работников. У них работодатель забирает из зарплаты и переводит в пенсионный план около 10% заработка. Если у вас нет такого работодателя, то вы сами должны откладывать примерно такой же процент в ваши накопления. Неважно, будет ли это накопительный план, либо вы вкладываете в недвижимость, главное, чтобы вы эти деньги вкладывали во что-то, что приносит инвестиционный доход.

Я по мере возможности рассказываю обо всех этих планах, их достоинствах и недостатках на моём сайте и YouTube канале. Планирую это делать и в дальнейшем. Моя цель, чтобы как можно больше людей задумывались о том, что будет в будущем, и предпринимали какие-то шаги к созданию этого будущего.

Чтобы не было так, как с одним моим знакомым, который в прошлом году стал получать пенсию из CPP, а в этом году пришёл ко мне с вопросом, как эту пенсию увеличить, так как они с женой рассматривают возможность переезда назад в Беларусь.

У меня к нему был только один вопрос (а мы знаем друг друга более 20 лет): «Почему ты меня не спросил об этом год назад, до начала получения CPP?»

Поэтому читайте мои статьи, смотрите видео, задавайте вопросы. Я занимаюсь инвестициями, страхованием и мортгиджами и могу помочь вам разобраться, что такое RRSP, RRIF, IRP, InsuredRetirementPlan, TFSA, non-registeredinvestment, обратный мортгидж, а также оформить любой или несколько из этих планов. Обращайтесь.

Если вам нужна страховка жизни или здоровья, нужна помощь с созданием RRSP, TFSA, FHSAили с получением мортгиджа, то звоните или пишите мне напрямую.

Если же у вас будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём вебсайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде». Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Страховка жизни, которая получает долю в доходах страховой компании

В прошлой статье я рассмотрел, как постоянная страховка жизни, которая участвует в получении доходов страховой компании, работает для новорожденного ребёнка. Кто это пропустил, найдите статью «Сегодня я отменил свою временную страховку жизни, изменив ее на постоянную» на моём вебсайте или на моём YouTube канале.

Напоминаю, что такая страховка жизни – это одновременно накопительный инвестиционный план, позволяющий использовать накопленные в ней деньги при жизни.

Работает это так: имея страховку, вы как будто одновременно владеете акциями страховой компании, которая вам платит дивиденды. Но дивиденды эти платятся не на ваш счет в банке, а в вашу страховку, накапливая внутри нее деньги, которые называются cash value.

Как я обещал, давайте посмотрим, как это страховка будет работать для взрослого успешного человека.

Виктор, 50 лет, хорошо оплачиваемый профессионал, работает по контракту с несколькими компаниями, полностью использовал лимиты RRSP и TFSA. Теперь у него возник вопрос, стоит ли ему открыть non-registered investment account для инвестирования, либо воспользоваться стратегией, которая называется Insured Retirement Plan, то есть накапливать деньги в страховке, чтобы использовать эти деньги в дальнейшем, когда он перестанет работать.

При рассмотрении вариантов его интересуют следующие возможности инвестиций:

Уменьшение налогов,
Увеличение его состояния для передачи наследникам – у него их трое,
Диверсификация (увеличение разнообразия) его инвестиций,
Возможности выбирать время и способ снятия денег из накоплений в зависимости от личных обстоятельств и налогового законодательства в то время, когда он перестанет работать.

Ему не хочется, чтобы по окончании каждого года ему приходила форма Т5, которая фактически говорит следующее: «Поздравляем, ваши инвестиции в прошлом году очень хорошо поработали и заработали $20,000, поэтому доплатите, пожалуйста $9,000 налога».

В результате Виктор предпочёл накапливать деньги в страховке, где, как и в TFSA, доход не облагается налогом и, как и в TFSA, можно будет забирать накопления без налога.

Правда, у этого плана есть два существенных отличия от TFSA, одно – плохое, другое – хорошее:

Плохое: забрать деньги при жизни напрямую без налога сложнее, чем из TFSA.
Хорошее: сумма состояния для передачи наследникам в случае преждевременного ухода из жизни значительно больше.

Теперь рассмотрим план, который выбрал Виктор:

Он решил выбрать страховку на $500,000, за которую надо будет платить всю жизнь по $12,380, но до 65 лет он решил платить по $25,000, чтобы там накопилось больше денег.

После 65 лет Виктор планирует забирать из страховки по $25,000 – как дополнение к своему пенсионному доходу. Каким образом он будет их забирать, он ещё не решил, это будет решаться уже на пенсии. У него есть три варианта:

Cash withdrawal, то есть забирать деньги напрямую, что может частично облагаться налогом.
Policy loan, то есть забирать деньги в долг у страховой компании под залог денег, накопленных в страховке, что тоже может частично облагаться налогом.
Collateral loan, то есть забирать деньги в долг у банка под залог денег, накопленных в страховке, что налогом не облагается.

Теперь посмотрим на цифрах, что должно получиться у Виктора в результате использования этой стратегии:

В 65 лет страховая сумма должна составить $1,119,180, а накопленная в страховке сумма должна составить $505,979. Это означает, что Виктор может забрать $505,979, закрыв страховку или что в случае его преждевременного ухода их жизни наследники получат $1,119,180.

В это же время Виктор начинает получать из страховки по $25,000 в год, а платежи за страховку уменьшаются до $12,380 в год. И так будет продолжаться всю его оставшуюся жизнь. Дальнейшие расчёты сделаны исходя из того, что Виктор делает cash withdrawal, то есть, забирает деньги напрямую из страховки.

В 75 лет страховая сумма должна составить $1,058,453, а накопленная в страховке сумма должна составить $668,092. И это несмотря на то, что в течение последних 10 лет Виктор забрал из страховки чистыми $126,200 ($25,000 минус $12,380 помноженные на 10 лет).

Это означает, что Виктор может забрать $668,092, закрыв страховку или что в случае его ухода из жизни наследники получат $1,058,453.

В 85 лет страховая сумма должна составить $1,136,272, а накопленная в страховке сумма должна составить $902,743. И это несмотря на то, что в течение последних 20 лет Виктор забрал из страховки чистыми $252,400, как дополнение к своему пенсионному доходу.

В 95 лет страховая сумма должна составить $1,326,991, а накопленная в страховке сумма должна составить $1,197,581. И это несмотря на то, что в течение последних 30 лет Виктор забрал из страховки чистыми $378,600, как дополнение к своему пенсионному доходу.

Вот такая математика для Insured Retirement Plan. Если хотите получить расчёт такой страховки для вас, то напишите или позвоните мне, я с довольствием вам такой расчёт сделаю.

Если вам нужна страховка жизни или здоровья, нужна помощь с созданием RRSP, TFSA, FHSA или с получением мортгиджа, то звоните или пишите мне напрямую.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья стала самой популярной по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Спасибо всем зрителям за интерес к видео «В каком возрасте начинать получать пенсию CPP в Канаде?». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Сегодня я отменил свою временную страховку жизни, изменив ее на постоянную

8 марта одна из моих страховок жизни должна была подняться в цене почти в 3 раза – с $133.20 до $328.05. Долго я тянул с этим решением, но страховая компания меня подтолкнула наконец-то к тому, что я должен был сделать уже давно: заменить временную страховку жизни на постоянную.

В связи с этим я решил опять напомнить моим читателям о том, что такое постоянная страховка жизни, особенно та, которая участвует в получении доходов страховой компании. Это, конечно, страховка жизни, именно так она и называется, но одновременно это и накопительный инвестиционный план, позволяющий использовать накопленные в ней деньги при жизни.

Работает это так: имея эту страховку, вы как будто одновременно владеете акциями страховой компании, которая вам платит дивиденды. Но дивиденды эти платятся не на ваш счет в банке, а в ваш страховой аккаунт, накапливая внутри него деньги, которые называются cash value.

Давайте посмотрим на примере, как это страховка будет работать для новорожденного ребенка.

Девочку зовут Кристина, она родилась только 19 дней назад. Её родственники планируют сделать ей страховку на $100,000, только сомневаются, хотят ли они платить за этот план 10 лет или 20 лет.

Когда Кристине исполнится 20 лет

Расчеты, которые я сделал, показывают, что когда Кристине исполнится 20 лет, внутри страховки будет накоплено $29,412, если они будут платить 20 лет, или $34,792, если они будут платить 10 лет. За это время за страховку будет заплачено $27,278.40 в случае двадцатилетних платежей и $24,252.00 в случае десятилетних.

В этом возрасте накопленные деньги можно будет использовать для оплаты образования Кристины, если будет такое желание. Либо можно продолжать накапливать деньги внутри страховки за счет дивидендов, которые будет платить страховая компания. К этому времени страховка будет уже выплачена, за нее платить уже ничего не надо будет.

Когда Кристине исполнится 30 лет

Расчеты показывают, что когда Кристине исполнится 30 лет, внутри страховки будет накоплено $58,767 в случае двадцатилетних платежей, и $67,990 в случае десятилетних. За это время за страховку будет заплачены те же самые $27,278.40 в первом случае и $24,252.00 во втором.

В этом возрасте Кристина может использовать накопленные деньги для первоначального взноса на дом, на покупку машины или для продолжения образования. Либо можно продолжать накапливать деньги внутри страховки.

Когда Кристине исполнится 65 лет

Расчеты показывают, что когда Кристине исполнится 30 лет, внутри страховки будет накоплено $464,949 в случае двадцатилетних платежей, и $524,962 в случае десятилетних. Не забывайте, что страховка уже давно выплачена, за нее платить уже не надо.

Эти деньги Кристина сможет использовать как пенсионный план, если у нее будет такое желание или необходимость. Либо можно продолжать накапливать деньги внутри страховки.

85 лет, выплата в связи со страховым случаем

Такая выплата составит $1,274,349 в случае двадцатилетних платежей, и $1,435,337 в случае десятилетних. И за это за страховку заплачено $27,278.40 в случае двадцатилетних платежей и $24,252.00 в случае десятилетних.

В следующий раз я покажу, как работает эта страховка для взрослого успешного человека.

Если хотите получить расчёт такой страховки для вашего ребёнка, то напишите или позвоните мне, я с удовольствием вам такой расчёт сделаю.

Если вам нужна страховка жизни или здоровья, нужна помощь с созданием RRSP, TFSA, FHSA или с получением мортгиджа, то звоните или пишите мне напрямую.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «Зрительница моего канала попросила написать об обмане, который называется «Обратный мортгидж». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Зрительница моего канала попросила написать об обмане,который называется «Обратный мортгидж»

Вот такой комментарий я получил под видео о RRSP на моём You Tube канале. (Не обращайте внимания на имя, его почему-то часто путают с фамилией).

Сергей, я еще хотела сказать, что, возможно, нужно напомнить людям, не понимающим в недвижимости и регистрации недвижимости. Вместо Грабежа под названием Reversed Mortgage с драконовскими условиями, лучше озаботиться заранее о регистрации Кредитной Линии под дом (HELOC). Идея та же – можно платить ТОЛЬКО интерес, но интерес НЕСРАВНИМО ниже Обратного мортгиджа.

А вот мой ответ:

Да, я собираюсь сделать сравнение обратного мортгиджа, кредитной линии и продажи дома и покупки менее дорогой недвижимости. Судя по тому, что вы написали, вы не поняли, что основная идея обратного мортгиджа именно и состоит в том, что интерес платить не надо, в отличие от кредитной линии. И это last resort для тех, у кого нет накоплений и хорошей пенсии. С $3,000 в месяц на семью вряд ли можно платить проценты на кредитную линию в $300,000 – 500,000, а не платить нельзя. Поэтому я советую своим клиентам сначала потратить накопления, потом воспользоваться кредитной линией, если она есть, а потом все долги перевести в обратный мортгидж, если нет желания переезжать. И, кстати, я помогаю получить мортгиджи, в том числе обратные.

Хочу подчеркнуть, что обратный мортгидж для поддержания необходимого уровня доходов на пенсии – это последнее средство, позволяющее вам продолжать вашу привычную жизнь. Это хороший вариант, но это вариант на тот случай, когда остальные финансовые источники уже исчерпаны.

Возможно, со мной не все согласятся, но я не вижу смысла жить на $3,000 в месяц в доме за $1,000,000.

Моя уважаемая зрительница упомянула кредитную линию под дом (HELOC). Это вполне рабочий вариант, позволяющий получить дополнительные деньги для жизни на пенсии и сэкономить на процентах. И я помогаю получить такую кредитную линию. Однако получать её надо до выхода на пенсию, так как нужно иметь достаточный доход. Поэтому кредитную линию на крупную сумму, составляющую 30% стоимости дома и выше, имеют не так много людей.

Если у вас есть такая кредитная линия, то прекрасно. Если нет, но вы её хотите получить, то я могу вам помочь это сделать.

Представьте, что у вас есть такая кредитная линия. Вы каждый месяц вы берёте из неё какую-то сумму и платите проценты по ней. И, дай вам Бог долгих лет жизни и здоровья, при большой продолжительности жизни эта линия будет полностью выбрана. За это время ваш дом подорожал, но кредитный лимит вам не увеличивают, так как вы на пенсии. И вы опять будете стоять перед тем же выбором: обратный мортгидж или продажа дома.

Я не утверждаю, что обратный мортгидж лучше, чем продажа дома. Тут вы выбираете сами. Но я рекомендую посчитать расходы, связанные с вашим переездом: оплата услуг риелтора и адвоката, стоимость переезда, стоимость обустройства на новом месте, где может потребоваться ремонт. За сколько лет аналогичная сумма набежит в виде процентов на обратный мортгидж? А на сколько увеличится стоимость вашего дома за это время?

Это сложное уравнение со многими переменными. И многие выбирают обратный мортгидж.

Отличие обратного мортгиджа от других видов кредитования:

Вы не должны по такому мортгиджу делать месячные платежи. Это относится даже к процентам. Вы можете их платить, если есть средства и желание, но не обязаны.

Вот ещё мифы об обратном мортгидже:

Миф: если взял обратный мортгидж, то теперь дом принадлежит банку, который его рано или поздно заберёт.

В каком случае обратный мортгидж должен быть выплачен? Таких случаев 4:

Если заёмщик продаёт дом.
В течение 180 дней после ухода из жизни последнего заёмщика.
В течение 1 года после переезда последнего заёмщика в long-term care или retirement home.
Если заёмщик перестаёт платить налоги на недвижимость, страховку на дом или поддерживать дом в состоянии, пригодном для продажи.

Обратите внимание, что банк не собирается забирать дом. Это не работа банка, заниматься продажами домов. Он хочет получить назад кредит с процентами без лишних хлопот и затрат.

Продажей дома должны заниматься хозяева или их наследники.

Миф: если сумма мортгиджа с набежавшими процентами превысит продажную стоимость дома, то мои дети должны будут доплатить разницу.

Банк вам даёт No Negative Equity Guarantee. Это означает, что сумма долга никогда не может превысить продажную стоимость дома, если дом продан на открытом рынке, не по соглашению, родственнику или другу (Fair Market Value).

Миф: если один из супругов уходит из жизни, то банк уменьшает кредитный лимит и, если оставшийся супруг не сможет заплатить разницу, то придётся продавать дом.

Банк вам даёт Spousal protection. Это означает, что банк не может изменить условия обратного мортгиджа.

Если у вас возникнут дополнительные вопросы по кредитной линии под дом (HELOC) или по обратному мортгиджу, то обращайтесь. И не забывайте, что я вам помогу их получить, если у вас есть такая необходимость.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Спасибо всем читателям за интерес к статье «Налоговые декларации в Канаде: какие бывают и когда подавать?». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Налоговые декларации в Канаде: кто и когда?

В Канаде существуют три вида налоговых деклараций, когда речь идёт об уплате подоходного налога:

Т1 – персональная налоговая декларация,
Т2 – корпоративная налоговая декларация,
Т3 – налоговая декларация трастов (доверительных обществ).

Все они имеют разные сроки подачи отчётов и оплаты налогов. Давайте рассмотрим каждый вид налоговых деклараций отдельно.

Персональная налоговая декларация

Иногда я слышу мнение, что пока не исполнилось 18 лет, налоговую декларацию подавать не надо. Откуда взялся этот миф, я не знаю. На сайте CRA дан список условий, когда эта декларация подаётся – их 17, и возраст в их число не входит. Суммируя то, что там написано, я бы сказал, что есть три основных условия:

Вам надо заплатить налог;
Вы хотите получить возврат;
Вы хотите перенести нужные вам в будущем кредиты или убытки, которые не можете использовать в этом году, с прошлого года в будущий.

Когда должна подаваться персональная налоговая декларация?

В электронном виде этом году она начнёт приниматься в понедельник 19 февраля 2024 в 8:30 утра по времени Торонто (Eastern Time). Почтой вы можете её выслать раньше. Например, налоговую декларацию одного клиента я выслал в декабре 2023 года. В ответ получил вежливое письмо, что декларация получена. Но она будет обработана только тогда, когда придёт срок.

Крайний срок подачи персональной налоговой декларации – 30 апреля, но если вы или ваш супруг/супруга имеет доход от самозанятости (self-employed), то крайний срок сдвигается до 15 июня. В текущем году это суббота, поэтому крайний срок подачи налоговой декларации для self-employed отодвигается до понедельника 17 июня.

Если вы должны заплатить налог, то он должен быть уплачен до 1 мая, даже если вы или ваш супруг/супруга self-employed. Если вы вовремя не заплатите, то неуплаченные суммы CRA рассматривает как выданный вам кредит и будет начислять проценты как на кредитную линию.

Если вы self-employed и зарегистрированы на GST/HST, то есть должны выставлять клиентам счета с GST/HST, то вы должны подавать соответствующий отчёт и перечислять налог в сроки, совпадающие со сроками подачи персональной налоговой декларации и уплаты персонального income tax.

Отличие Т1 от NOA и Т4

Даже те, кто многие годы прожили в Канаде, зачастую не знают, что такое NOA, и чем он отличается от Т1, и чем Т1 отличается от Т4.

Т1 – это ваша налоговая декларация, так как вы заполняете налоговую форму Т1, когда отчитываетесь в CRA о своих доходах и связанных с ними расходах.

NOA – это Notice of Assessment, то есть письмо, которое CRA вам присылает после получения и обработки вашей Т1. Это очень важный документ, который от вас требуют для получения кредита, ипотеки или оформления спонсорства на ваших родственников, желающих переехать в Канаду.

Т4 – это налоговая форма, которую вам выдаёт ваш работодатель, где указана начисленная вам за год зарплата и другие бенефиты, а также удержанные с вас налоги и другие платежи.

Когда должна подаваться корпоративная налоговая декларация и другие налоги, связанные с бизнесом?

Срок подачи корпоративной налоговой декларации связан не с календарным годом, а с так называемым финансовым годом корпорации, который может совпадать с календарным годом, а может не совпадать. Срок подачи корпоративного отчёта по форме Т2 – 6 месяцев с окончания финансового года. Срок уплаты корпоративного налога – 2 месяца после окончания финансового года. Для малых корпораций, контролируемых резидентами Канады, так называемых CCPC (Canadian-controlled private corporation) – 3 месяца после окончания финансового года.

У малых корпораций, которые я обслуживаю, как правило, есть и другие обязательства перед CRA – как связанные с уплатой налогов, такие как налоги на зарплату или отчёт о GST/HST, так и не связанные, например отчёты о выплаченных дивидендах и других доходах, выплаченных корпорацией владельцам, работникам и другим лицам.

GST/HST отчёт

В случае если вы отчитываетесь по GST/HST раз в год, то этот отчёт должен быть подан в течение 3 месяцев с окончания GST/HST финансового года, который может совпадать с финансовым годом корпорации, а может не совпадать.

Если он не совпадает, то рекомендую подать заявление в CRA, чтобы финансовые годы совпадали, это облегчит отчётность и уменьшит путаницу и возможность ошибок.

Налог GST/HST тоже должен быть уплачен в течение 3 месяцев с окончания GST/HST финансового года.

В случае если вы отчитываетесь по GST/HST раз в 3 месяца или ежемесячно, то этот отчёт должен быть подан и налог заплачен в течение 1 месяца после окончания отчётного периода.

Отчёт по выплаченной заработной плате

Формы Т4 о выплаченной заработной плате должны быть выданы работникам, а отчёт в CRA подан до конца февраля. В случае несвоевременной подачи отчёта штраф составляет $100, независимо от того, должны ли вы что-то CRA или нет.

Отчёты о выплаченных дивидендах и других доходах, выплаченных владельцам, работникам и другим лицам

Чаще всего это отчёты по формам Т4А, Т5, Т5018. Эти формы должны быть до конца февраля выданы соответствующим лицам и подан отчёт в CRA. В случае несвоевременной подачи отчёта штраф составляет $100.

Налоговая декларация трастов

Налоговая декларация трастов (доверительных обществ) по форме Т3, налоги уплачены, а формы Т3 розданы тем, кто получил доход от траста в течение 90 дней с окончания финансового года, который, как правило, совпадает с окончанием календарного года. В этот же период должен быть заплачен налог, если он есть.

Начиная с 1 января текущего года, вступило в действие законодательство, которое резко расширило количество тех, кто должен подавать такой отчёт. По этому поводу в профессиональном сообществе много обсуждений, шума и непонимания. Я пока только собираю необходимую информацию и готовлю будущую статью/видео.

Если вам нужна помощь с мортгиджем, включая обратный мортгидж, в страховании жизни и здоровья, налоговом и финансовом планировании, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com,, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Персональная налоговая декларация: налоговые кредиты. Часть 4

Налоговые кредиты – это то, что уменьшает наши налоги, а в некоторых случаях увеличивает наш возврат. Они бывают федеральные (уменьшают федеральный налог) и провинциальные (соответственно, уменьшают провинциальный налог).

В предыдущих трёх частях мы рассмотрели федеральные и провинциальные non-refundable кредиты. Напоминаю, что налоговые кредиты бывают refundable, то есть, подлежащие возврату, и non-refundable, то есть не подлежащие возврату. В первой части я привёл объяснение, в чём разница между ними на примере. Надеюсь, что объяснение было достаточно понятно изложено.

Читая эту статью, имейте в виду, что все приведённые кредиты и суммы действительны для налоговой декларации за 2023 год.

Переходим к refundable налоговым кредитам.

Количество подлежащих возврату (refundable) налоговых кредитов меньше, чем не подлежащих возврату (non-refundable), и это понятно. Канадское агентство доходов (CRA) с бо́льшей охотой уменьшает ваши подлежащие уплате налоги, чем даёт вам деньги, когда вы вообще не должны платить налоги.

Federal foreign tax credit. Если у вас есть доход, полученный в другой стране, и вы в той стране заплатили подоходный налог, то вы получаете налоговый кредит на сумму уплаченного налога. Это сделано во избежание двойного налогообложения, чтобы один и тот же доход не облагался двойным налогом. Это не значит, что если вы заплатили налог в другой стране, то не должны платить налог на этот же доход в Канаде. Это означает, что ваш канадский налог уменьшится, учитывая уже уплаченную сумму налога.
Recapture of investment tax credit. Мне в своей практике ещё не приходилось сталкиваться с клиентами, которые могли претендовать на этот кредит. Этот кредит связан вложениями в научные исследования и экспериментальные разработки (SR&ED).
Federal logging tax credit. Если вы заплатили провинции налог на лесозаготовку за лесозаготовительные операции, которые вы выполняли в провинции, вы можете претендовать на этот кредит.
Federal political contribution tax credit. Благодаря этому кредиту вы максимально можете получить до $650 уменьшения вашего федерального налога, если вы и ваш супруг/супруга сделали пожертвования на зарегистрированную федеральную политическую партию, ассоциацию или кандидата на федеральных выборах. Считается он так:

75% от первых $400 пожертвования плюс

50% от следующих $350 пожертвования плюс

33.33% от пожертвований превышающих $750

Labour-sponsored funds tax credit. Вы можете претендовать на этот налоговый кредит, если вы приобрели акции или долю в labour-sponsored venture capital corporation (LSVCC). Мне в своей практике ещё не приходилось сталкиваться с клиентами, которые могли претендовать на этот кредит.
Canada Workers Benefit (CWB). Этот кредит встречается очень часто, так как он предназначен помочь тем людям и их семьям, которые работают, но получают низкий доход. Кроме дохода на сумму этого кредита влияет наличие инвалидности. Именно этот кредит даёт возврат налогов тем, которые налогов не платили из-за низкого дохода.
Canada training credit (CTC). Если в Notice of Asessment (NOA) за прошлый год указана сумма этого кредита, то вы можете его получить, если в течение года вы получали профессиональное образование и вам от 26 до 66 лет.
Multigenerational home renovation tax credit (MHRTC). Вы можете получить до $7,500, если вы понесли расходы до $50,000 для создания дополнительной квартиры в вашем доме, предназначенной для проживания ваших родственников, хотя бы один из которых старше 65 лет, либо, по состоянию своего здоровья, имеет право на Disability Tax Credit.

Есть ещё несколько кредитов, которые редко встречаются, поэтому я решил их не включать в эту статью.

До сих пор я писал о налоговых кредитах, которые влияют на сумму вашего налога или возврата. Однако есть кредиты, которые выплачиваются отдельно. Вот эти кредиты:

Climate action incentive payment (CAIP) представляет собой не облагаемую налогом сумму, помогающую компенсировать расходы, связанные с федеральными ценами на загрязнение. Этот кредит состоит из базовой суммы и доплаты для жителей небольших городов и сельской местности. С июля 2023 по июнь 2024 базовая сумма, выплачиваемая ежеквартально в Онтарио, составляет:

$122 на одного человека;

$61 для супруга/супруги или гражданского партнера;

$30.50 на ребенка до 19 лет;

$61 на первого ребенка в неполной семье.

Доплата для жителей небольших городов и сельской местности составляет 10% от базовой суммы.

GST/HST credit. Этот кредит помогает лицам с низкими доходами частично компенсировать федеральный налог на товары и услуги (GST/HST), который они платят при покупке продуктов и услуг. Размер кредита варьируется от $496 до $650, в зависимости от дохода и семейного положения. При достижении определенного дохода этот кредит перестаёт платиться.
Canada Child Benefit (CCB) – не облагаемая налогом ежемесячная выплата, выплачиваемая семьям с детьми в возрасте до 18 лет. Его сумма может достигать $7,437 в год на ребенка в период с июля 2023 по июнь 2024. Сумма кредита зависит от дохода и размера вашей семьи. Чтобы продолжать получать ежемесячные платежи, вы должны своевременно подавать ваши налоговые декларации.

Если у вас есть ребенок, имеющий право на Disability Tax Credit, то он получит $3,173 в год ($264.41 в месяц).

Canada Dental Benefit. Этот бенефит призван помочь семьям с детьми до 12 лет снизить расходы на стоматологические услуги. Если такая семья зарабатывает менее $90,000 в год и имеет детей до 12 лет, которым в период с 1 июля 2023 по 30 июня 2024 была оказана стоматологическая помощь, то такая семья имеет право на этот бенефит. Для его получения надо подать заявку.
Ontario Trillium Benefit. Этот не облагаемый налогом кредит предназначен помочь вам оплачивать налог на недвижимость, аренду жилья и HST на электроэнергию. Он зависит от вашего дохода, расходов на жильё и района проживания и объединяет следующие три кредита:
Northern Ontario Energy Credit;
Ontario Energy and Property Tax Credit;
Ontario Sales Tax Credit.

Northern Ontario Energy Credit достигает $172 в год на одинокого человека и $265 в год на семью.

Сумма Ontario Energy and Property Tax Credit достигает

$1,194 в год, если вам от 18 до 64 лет;
$1,360 в год, если вам 65 лет и старше;
$265 в год, если вы живете в государственном доме престарелых;
$25 в год за время проживания в общежитии колледжа, университета или частной школы.

Ontario Sales Tax Credit. Вы можете получить до $345 в год на себя и такую же сумму на супруга/супругу или гражданского партнера и каждого ребенка возрастом до 19 лет

В следующей статье я перечислю даты, до которых должны быть поданы налоговые декларации и отчёты, как персональные, так и для бизнеса. Так что следите за моими статьями.

Если вам нужна помощь в налоговом и финансовом планировании, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Персональная налоговая декларация: налоговые кредиты. Часть 3.

Налоговые кредиты – это то, что уменьшает наши налоги, а в некоторых случаях увеличивает наш возврат. Они бывают федеральные (уменьшают федеральный налог), а бывают провинциальные (соответственно, уменьшают провинциальный налог).

В предыдущих двух частях мы рассмотрели федеральные и большую часть провинциальных non-refundable кредитов. Напоминаю, что налоговые кредиты бывают refundable, то есть подлежащие возврату, и non-refundable – не подлежащие возврату. В первой части я привёл объяснение, в чём разница между ними на примере. Надеюсь, что объяснение было достаточно понятно изложено.

Продолжаем рассматривать провинциальные non-refundable кредиты.

Какие ещё провинциальные non-refundable кредиты у нас есть, которые я не осветил в прошлой части?

12. Неиспользованные в прошлом году кредиты на образование (Tuition and education amounts). Поскольку суммы, потраченные на профессиональное образование в колледже или университете значительные, то обычно эти кредиты за один год не используются и могут переноситься на будущие годы.

13. Amounts transferred from your spouse or common-law partner. Налоговые кредиты, не использованные вашей супругой/супругом в отчётном году.

14. Medical expenses for self, spouse or common-law partner, and your dependent children born in 2005 or later – кредит на медицинские расходы. Почти все слышали, что медицинские расходы списываются, но почти никто не понимает, что средний работающий человек обычно ничего по этому кредиту не получает, так как у него ничего не списывается. Всё дело в том, как рассчитывается сумма кредита. Списывается только та сумма, которая превышает или 3% дохода из строки 23600 налоговой декларации (Net income) или $2,685. Из этих двух цифр берётся меньшая. Учитываются только те расходы, которые предписаны вам врачом. Если вы покупаете витамины и добавки для поддержания вашего здоровья, то это не списывается.

Но возвращаемся к формуле расчёта кредита. Если ваш доход составляет $53,000, то списывается только то, что превышает $1,590. То есть, если вы потратили на медицину $1,000, то это не списывается в вашей налоговой декларации. Возможно, можно что-то списать в налоговой декларации супруга/супруги, если у него/неё доход меньше. Именно поэтому собираются расходы всей семьи и показываются в налоговой декларации того из супругов, кто зарабатывает меньше.

Но тут есть тоже небольшая ловушка: если супруг/супруга с меньшим доходом зарабатывает настолько мало, что ему/ей не надо платить налог, то кредит тоже не сработает.

Чтобы как-то увеличить вероятность использования этого кредита для таких расходов, есть особое правило: вы можете собрать и заявить в вашей налоговой декларации медицинские расходы не за календарный год, а за 12-месячный период, который оканчивается в год, за который вы подаёте декларацию.

Возвращаемся к предыдущему примеру с $53,000 годового дохода. Вы имели такой годовой доход в 2022 и 2023 годах и все ваши расходы на медицину в размере $1,000 были сделаны в первой половине 2023 года. Но во второй половине 2022 года вы тоже потратили $1,000, которые вы не заявляли в декларации за 2022 год, так как они ничего не давали. Теперь вы можете в декларации за 2023 год заявить $2,000 за период, окончившийся 30 июня 2023 года, что даст вам кредит в размере $410.

Как видите, правило для этого кредита сложное, но если вы хотите его получить, то вам надо отслеживать не только потраченные суммы, но и даты расходов.

15. Allowable amount of medical expenses for other dependants. Вы можете получить налоговый кредит на медицинские расходы на зависимых от вас взрослых детей и других родственников. Надо только иметь в виду, что эти расходы должны быть произведены в тот же 12-месячный период, что и предыдущий кредит. Максимально вы можете получить до $13,593 за каждого зависимого от вас родственника.

16. Благотворительные взносы и пожертвования. Если вы или ваш супруг/супруга подарили деньги или другое имущество определенным организациям, вы можете получить налоговый кредит на часть или всю сумму ваших пожертвований, но не более 75 % дохода в строке 23600. Что входит в список этих организаций?

зарегистрированные благотворительные организации;
зарегистрированные журналистские организации;
зарегистрированные канадские любительские спортивные ассоциации;
зарегистрированные организации, поддерживающие культуру и искусство;
зарегистрированные жилищные корпорации, предоставляющие дешёвое жильё престарелым;
зарегистрированные муниципалитеты в Канаде;
зарегистрированные муниципальные или государственные органы, выполняющие государственные функции в Канаде;
Организация Объединенных Наций и ее агентства;
университеты за пределами Канады, в состав студентов которых обычно входят студенты из Канады, зарегистрированные в CRA;
Правительство Канады, провинции или территории;
зарегистрированные иностранные благотворительные организации, которым правительство Канады сделало благотворительный взнос.

Продолжение о налоговых кредитах подлежащих возврату (refundable), читайте в следующей моей статье. Так что продолжение следует.

Если вам нужна помощь в налоговом и финансовом планировании, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Персональная налоговая декларация: налоговые кредиты. Часть 2.

В предыдущей части мы рассмотрели федеральные non-refundable кредиты. Напоминаю, что налоговые кредиты бывают refundable, то есть подлежащие возврату, и non-refundable, то есть не подлежащие возврату. В прошлой части я привёл объяснение, в чём разница между ними на примере. Надеюсь, что объяснение было достаточно понятно изложено.

Переходим к федеральным non-refundable кредитам. Влияние провинциальных кредитов на налоговую декларацию, как правило, меньше, так как большая часть налога, который мы платим, это федеральный налог.

Какие провинциальные non-refundable кредиты у нас есть?

Basic personal amount, который составляет $11,865. Это то, что мы обычно называем необлагаемым минимумом. На самом деле, в Канаде налоги начисляются с 1 доллара, но этот налоговый кредит уменьшает налоги на первые $11,865 до нуля.
Age amount вам положен, если вы были рождены в 1958 году или раньше. Максимальная сумма этого кредита составляет $5,793. Эта сумма добавляется к вашему basic personal amount, фактически увеличивая ваш необлагаемый минимум. То есть, если вам 65 лет или больше, то вы платите меньше налогов на ту же самую сумму дохода, чем более молодые люди.

Обратите внимание, что $5,793 – максимальная сумма этого кредита. Это значит, что такую сумму получат не все, а только те, чей доход в 2023 был $43,127 или меньше. Те, чей доход составил $81,747 или больше, этот кредит не получат. Те, чей доход был больше, чем $43,127, но меньше, чем $81.447 этот кредит получат, но его размер будет высчитываться по специальной формуле.

Имейте в виду, что доходы, полученные из накопительного счета TFSA, и суммы, полученные по договору об обратном мортгидже или по страховому договору, не являются налогооблагаемыми доходами и не увеличивают ваши доходы.

Я помогаю оформлять накопительные счета TFSA, договоры обратного мортгиджа и страховые договоры жизни и здоровья, поэтому если у вас будут вопросы, то звоните.

Spouse or common-law partner amount. Максимальная сумма этого кредита $10,075. Этот кредит получают те, у кого супруг/супруга в 2023 имеет доход меньше, чем $11,082. Максимальную сумму этого кредита получат те, у кого супруг/супруга имел/ла доход меньше $107.Для остальных формула расчета очень простая: от $11,082 отнимается доход супруга/супруги, полученная сумма будет являться суммой кредита.
Amount for an eligible dependant. Максимальный размер этого кредита такой же, как у Spouse or common-law partner amount. Расчёт делается так же, но уже не для супруга/супруги, а для eligible dependant.

Eligible dependant – это лицо, которое от вас материально зависит и живет вместе с вами, при условии что вы не имеете супруга/супруги. Обычно eligible dependant – это ваш ребенок, но таким лицом также может быть:

ваш родитель или дедушка и бабушка (по крови, браку, гражданскому партнерству или усыновлению);
ваш внук, брат или сестра (по крови, браку, гражданскому партнерству или усыновлению), которые младше 18 лет или имеют нарушения физических или психических функций.

Обратите внимание, что может быть только один человек независимо от того, сколько таких лиц с вами проживает.

CPP or QPP contributions. Часть уплаченных вами взносов в пенсионный фонд уменьшает ваши налоги.
Employment insurance premiums. Уплаченные вами взносы в фонд страхования занятости уменьшают ваши налоги.
Adoption expenses – расходы на усыновление/удочерение. Вам даётся налоговый кредит на сумму таких расходов, но здесь есть ограничение по сумме, которая не должна превышать$14,476 на каждого усыновленного ребенка.
Pension income amount – это пенсионный налоговый кредит, о нём я написал статью, которую вы можете найти на моем вебсайте www.AlexanderSergeyev.com. Максимальная сумма этого кредита – $1,641. Вы можете получить этот кредит, только если у вас есть определённые виды пенсионного дохода. К таким видам относятся выплаты из аннуитетов (annuity), объединенных зарегистрированных пенсионных планов (PRPP) и зарегистрированных пенсионных фондов (RRIF), включая фонды LIF.

Обратите внимание, что когда вы забираете деньги из RRIF, вы имеете право на этот кредит, а если из RRSP, то нет. Однако выплаты из аннуитетов, зарегистрированных как RRSP, дают право на этот кредит.

Disability amount for self. Сумма этого кредита $9,586. Вы можете получить этот кредит, если у вас есть трудности физического или ментального свойства, и вы совместно с вашим врачом заполнили и подали в CRA форму Т2201 (Disability Tax Credit Certificate). CRA должно рассмотреть и дать вам право на получение этого кредита.
Disability amount transferred from a dependant.Сумма этого кредита $9,586.Максимальную сумму вы можете получить, если тот, от кого вы переводите этот кредит, имеет доход $11,865 или меньше. Если его доход $21,451 или больше, а то весь этот кредит он/она использует самостоятельно, вам ничего не переводится.
Interest paid on your student loans. Этот кредит равен сумме процентов, которые вы заплатили на ваш кредит на профессиональное образование, полученный по программе OSAP: Ontario Studen tAssistance Program.

Продолжение о провинциальных кредитах и кредитах, подлежащих возврату (refundable), читайте в следующей моей статье. Так что продолжение следует.

Если вам нужна помощь в налоговом и финансовом планировании, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы. Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Персональная налоговая декларация: налоговые кредиты. Часть 1

Для тех, кто никогда не задумывался о структуре налогов, поясняю, что налоги, которые мы платим, состоят из 4 частей, а в случае если вы самозанятый человек (self-employed), из 3 частей:

Федеральный налог;
Провинциальный налог;
Отчисления в пенсионный фонд (берутся с тех, кто достиг 18-летнего возраста, но кому меньше 70 лет);
Отчисления в фонд страхования занятости (которые, как правило, самозанятые не платят).

Важно понимать, что когда говорят, что вам положен налоговый кредит в $10,000 по программе Home buyers’ amount, то это не значит, что ваши налоги уменьшатся на $10,000. Это означает, что сумма вашей экономии на налогах составит $10,000, умноженные на соответствующую налоговую ставку. В данном случае это будет 15% от $10,000 или $1,500.

Налоговые кредиты бывают refundable, то есть, подлежащие возврату, и non-refundable, то есть не подлежащие возврату. Поясняю разницу на примере:

По итогам года Олегу надо заплатить $1,000, но у него есть refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $400. В результате его окончательный налог составляет $600 ($1,000 минус $400).

По итогам года Людмиле надо заплатить $1,000, но у неё есть non-refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $400. В результате её окончательный налог составляет $600 ($1,000 минус $400).

То есть, когда налоговые кредиты уменьшают налоги, но не убирают их полностью, то разница между refundable и non-refundableкредитами не видна.

Изменяем условия:

По итогам года Олегу надо заплатить $1,000, но у него есть refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $1,400. В результате его возврат составляет $400 ($1,000 минус $1,400).

По итогам года Людмиле надо заплатить $1,000, но у неё есть non-refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $1,400. В результате её окончательный налог составляет $0 ($1,000 минус $1,400, но возврата не может быть).

То есть, когда налоговые кредиты превышают налоги, то разница между refundable и non-refundable кредитами становится очевидна, так как non-refundable кредиты не дают возврат налогов.

Читая эту статью, имейте в виду, что все кредиты и суммы приведены для налоговой декларации за 2023 год.

Какие федеральные non-refundable кредиты у нас есть?

Basic personal amount, он составляет $15,000. Это то, что мы обычно называем необлагаемым минимумом. На самом деле, в Канаде налоги начисляются с 1-го доллара, но этот налоговый кредит уменьшает налоги на первые $15,000 до нуля.
Base CPP or QPP contributions. Часть уплаченных вами взносов в пенсионный фонд уменьшает ваши налоги.
Employment insurance premiums. Уплаченные вами взносы в фонд страхования занятости уменьшают ваши налоги.
Налоговый кредит для пожарников-волонтёров.
Налоговый кредит для волонтеров поисково-спасательной службы.
Кредит для тех, кто работает – Canada employment amount. Предназначен для частичного возмещения расходов, связанных с работой, такие как: домашние компьютеры, униформа и расходные материалы. Кредит даётся автоматически, никаких документов предоставлять не надо.
Кредит для покупателей первого дома – Home buyers’ amount. Вы можете получить $10,000 налогового кредита, если в отчётный год купили себе жильё в первый раз. Обратите внимание, что это не значит, что это ваше первое жильё в жизни. Это только значит, что в любом из четырех предыдущих лет вы или ваша супруга/супруг не владели своим жильём. Чтобы получить этот кредит вы должны не забыть указать в налоговой декларации, что вы купили жильё.
Вы можете получить до $20,000 налогового кредита – Home accessibility expenses, на расходы, понесённые для приспособления вашего дома для жизни человека с инвалидностью или для того, кто старше 65 лет. Причём, таким человеком можете быть как вы, так и ваши супруга или супруг, мама или папа, бабушка или дедушка, ребенок, внук, брат, сестра, тетя, дядя, племянник или племянница. Чтобы получить этот кредит, вы должны не забыть указать в налоговой декларации, что у вас были такие расходы.
Кредит на усыновление/удочерение. Чтобы получить этот кредит, вы должны не забыть указать в налоговой декларации, что у вас были такие расходы.
Вы можете получить до $500 налогового кредита, если вы заплатили в отчётном году за подписку на интернет-новости канадского новостного агентства, входящего в журналистскую организацию QCJO и не имеющего лицензии на ведение вещательной деятельности. Чтобы соответствовать требованиям, ваша подписка на цифровые новости должна давать вам доступ к цифровому контенту, где новости, в основном, опубликованы в письменном виде.Чтобы получить этот кредит, вы должны не забыть указать в налоговой декларации, что у вас были такие расходы.
Вы можете получить до $2,000 пенсионного налогового кредита. Об этом кредите я писал в статье «А вы используете пенсионный налоговый кредит?». Посмотрите на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, она вышла 20 июня 2020 года. Кредит даётся автоматически, никаких документов предоставлять не надо.
Налоговый кредит для людей с инвалидностью. Для себя вы получаете $9,428, для зависимого от вас человека сумма варьируется в зависимости от его дохода. Кредит даётся автоматически, никаких документов предоставлять не надо.
Налоговый кредит на проценты, начисленные на заем на обучение (student loan).
Налоговый кредит на суммы, заплаченные на ваше профессиональное обучение.
Налоговый кредит на суммы, заплаченные на профессиональное образование вашими детьми или внуками.
Налоговые кредиты, не использованные вашей супругой/супругом в отчётном году.
Налоговый кредит на медицинские расходы, понесённые вами или членами вашей непосредственной семьи. Влияет только то, что превышает $2,635 или 3% дохода, что из этих двух цифр будет меньше.

Поэтому для семейной пары, как правило, выгоднее использовать медицинские расходы в декларации супруга/супруги с меньшим доходом. И, как правило, если таких расходов мало, то они никаких преимуществ не дают.

В отношении медицинских расходов также надо знать, что их можно показывать в налоговой декларации не за календарный год, как для всех других расходов, а за период в 365 дней, который заканчивается в отчётном году. То есть вы в налоговой декларации можете показать медицинские расходы например, с 27 апреля 2022 по 26 апреля 2023 года, если вы не показали их в 2022 году. Таким образом вы можете набрать бо́льшую сумму расходов, чем за 2023 год.

О провинциальных кредитах и кредитах, подлежащих возврату (refundable), читайте в следующей моей статье. Так что продолжение следует.

Если вам нужна помощь в налоговом и финансовом планировании, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статьявышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067