Предлагаемый бюджет федерального правительства Канады на 2024 год предлагает внести изменения во взимание налога на прирост капитала (Capital Gains). Это может привести к тому, что самые богатые канадцы будут платить большую долю своих доходов.
Федеральное правительство заявляет, что его план по увеличению налогов на прирост капитала (Capital Gains) направлен на богатых канадцев, чтобы достичь «налоговой справедливости». Прогнозируется, что новый поток доходов принесет правительству $19,3 млрд в течение следующих пяти лет за счет увеличения коэффициента включения прироста капитала, который облагается налогом, с 50% до 66% для физических лиц с приростом капитала более $250 000 в год.
Прирост капитала облагается налогом, когда люди покупают инвестиционную недвижимость, а затем продают ее по более высокой цене. Приростом капитала является разница между ценой продажи и ценой покупки. Когда речь идет о бизнесе, разница между затратами на создание бизнеса и рыночной ценой при продаже бизнеса считается приростом капитала.
Если вы покупаете акции по одной цене, а затем продаете их по более высокой цене, это тоже считается приростом капитала или «Capital Gains».
В чем разница между подоходным налогом и налогом на прирост капитала? Дело в том, что предприятия и корпорации платят налоги со своего годового дохода, а это не то же самое, что налог на прирост капитала. Прирост капитала – это прибыль, которую компании или частные лица получают при продаже активов. Акции, когда вы их покупаете, приносят дивиденды. Дивиденды не являются приростом капитала.
Кого больше всего затронет повышенная ставка налога на прирост капитала?
Больше всего это коснется стартапов, так как эти компании не имеют большого доступа к финансированию в Канаде. Из-за нехватки финансирования местным предприятиям трудно платить хорошие зарплаты своим сотрудникам. И вместо того, чтобы платить высокие зарплаты, сотрудникам обещают выдачу акций. Люди не возражают, потому что опцион на акции, который они получат, будет расти в цене в будущем, когда бизнес станет успешным. Когда стоимость акций будет расти, работникам придется платить налог на прирост капитала при их продаже. Акции действительно важны для канадских IT-стартапов, поскольку они обычно предлагают своим разработчикам опционы на акции для своего компенсационного пакета, что ставит их в невыгодное положение при конкуренции с их американскими коллегами. Например, вы создаете компанию с начальной стоимостью в $1 миллион, и если вы добьетесь успеха, то через несколько лет она вырастет до $100 миллионов. Когда вы продаете, прирост капитала будет представлять собой разницу между первоначальной и продажной стоимостью, которая составит $99 миллионов. Изменения сопровождаются исключениями для предпринимателей, включая пожизненный максимум в размере 2 миллионов долларов США через организацию Canadian Entrepreneurs’ Incentive и увеличение с 1 миллиона до 1,25 миллиона долларов за продажу малого бизнеса, рыболовной или фермерской собственности через Lifetime Capital Gains Exemption, объявило правительство 16 апреля этого года.
Приведет ли изменение налога на прирост капитала к снижению стоимости жизни и достижению «справедливости» для всех? У специалистов есть определенные сомнения: утверждается, что новая политика приведет к дальнейшему росту инфляции и стоимости жизни. Например, при налогообложении чего-то большего стоимость рабочей силы увеличивается. Так что в данном случае это просто увеличит налоги на бизнес. Когда же дело дойдет до производительности, Канада окажется в слабом положении по сравнению с другими странами, и это не очень хорошо для нашей экономики. Возможен сценарий, при котором инновации, которые являются движущим фактором для экономики, пострадают, что поставит под угрозу экономическое развитие Канады. Существует и угроза, что молодые предприниматели и молодое поколение сильно пострадают от нового повышения налогов.
Если мы говорим про инвестиции в недвижимость, то принятие бюджета в предлагаемом виде повлияет на владельцев более чем одной недвижимости. В соответствии с предложением, ставка включения годового прироста капитала, реализованного свыше $250 000 для физических лиц, будет облагаться налогом по ставке две трети, по сравнению с нынешними 50%. Любая прибыль ниже этой планки будет по-прежнему облагаться налогом по ставке 50%. То есть, если собственность, которую вы продаете, не является вашей «principal residense», или местом вашего основного проживания, то прибыль от продажи рассчитываться будет следующим образом. Предположим, вы купили дом за $1 миллион несколько лет назад. Продали за $1.6 миллиона после всех расходов. Чистая прибыль составит $0.6 миллиона. По старым правилам половина от этой суммы – $300,000 сразу бы пошла государству. Остаток $3000,000 приплюсовались бы к общему доходу собственников недвижимости, а налоги бы высчитывались, исходя из общей суммы дохода. По новым правилам, в казну государства пойдет сразу не 50%, а 66.666667%. Первые $250,000 прибыли предполагается оставлять на прежнем 50%-ном уровне.
Звоните, если у вас есть вопросы!
Телефон: 416-524-7788
Жанна Томсон,
Broker of Record
Highmark Realty Inc.
jtomson@sympatico.ca
