9 вопросов о сберегательном счете для покупки первого дома – FHSA, ответы на которые вы должны знать

First Home Savings Account (FHSA) появился в 2023 году с целью помочь накопить деньги для первоначального взноса (down payment) для покупки первого дома. Для этого деньги, положенные на этот счёт, освобождаются от налога. В этом отношении FHSA объединяет лучшие черты RRSP и TFSA, что означает:

При внесении денег в FHSA вы экономите на налогах (как и в RRSP), то есть получаете возврат, который тоже можно отложить на down payment.
При снятии денег на покупку дома из FHSA, в отличие от RRSP и по аналогии с TFSA, вы не должны платить налоги на снятые суммы.

Общие сведения о TFSA вы можете почерпнуть из моей статьи под названием «9 вопросов о безналоговом сберегательном счете TFSA, ответы на которые вы должны знать».

Что такое FHSA?

Прежде всего, надо знать, что FHSA, несмотря на своё название, это не счёт, а регистрация счёта в налоговом агентстве CRA, которая позволяет получить особый налоговый статус. А сам счёт, то есть то, куда действительно положены вами деньги, может быть практически любым:

накопительным, аналогичным обычному saving account, или как сейчас любят рекламировать high interest saving account, что на словах предполагает, что вы заработаете больше, чем на обычном saving account;
гарантированными инвестиционными сертификатами – GIS;
паевым фондом – mutual fund;
сегрегированным фондом – segregated funds (они отличаются от паевых наличием гарантий сохранения денег и защитой от кредиторов на случай банкротства и некоторыми другими достоинствами);
ETF – exchange-traded fund;
или каким-то другим инвестиционным инструментом, либо любым их сочетанием.

И вы, как минимум, должны иметь представление, есть ли у ваших инвестиций какие-либо гарантии от потерь, и какой у ваших денег потенциал роста. Именно от того, какой вид инвестиций вы выбрали, зависит какой доход вы можете на эти деньги получить до того, как вы эти деньги использовали как первоначальный взнос.

Что даёт регистрация счёта как FHSA?

Это даёт то, что я описал в начале этой статьи, то есть экономию на налогах. Сэкономленные деньги можно добавить к взносу на покупку первого дома.

Кто может открыть FHSA?

Открыть FHSA может любой резидент Канады в возрасте от 18 до 71 года, который попадает под критерии покупателя первого дома.

Кто является покупателем первого дома с целью открытия FHSA?

CRA определяет покупателя первого дома не совсем так, как определили бы его мы с точки зрения обычного жителя Канады. Чтобы считаться покупателем первого дома для открытия FHSA, вы не должны жить в доме, являвшимся вашим основным местом жительства (principal residence), которым бы вы или ваша супруга/ супруг владели единолично или совместно с кем-либо в год открытия FHSA или в предыдущие 4 календарных года.

Какие ограничения есть в суммах взноса в FHSA?

Ваш годовой лимит составляет $8,000 в год, а лимит за все годы для вашего FHSA составляет $40,000, то есть на двоих в семье лимит составляет $80,000, по $40,000 на каждого. Неиспользованный годовой лимит переносится на следующий год, то есть, если вы в 2023 году внесли в FHSA $1,000, то в 2024 можете внести $15,000, то есть $7,000 неиспользованные в 2023 году и $8,000 за 2024 год. Однако, в отличие от RRSP, ваш неиспользованный лимит не увеличивается из года в год. Максимальная сумма, которая может быть перенесена из прошлых лет – $8,000.

Что случится, если внести в FHSA больше, чем положено?

Вы должны будете заплатить налог в размере 1% в месяц от суммы превышения FHSA. Вы будете продолжать платить этот налог до тех пор, пока излишек суммы FHSA не будет устранен. Излишек устраняется либо выводом денег из FHSA, либо наступлением нового года, когда у вас появляется новый годовой лимит в $8,000.

Если вы внесли лишние деньги в FHSA, то вы должны подать декларацию по форме RC728 2023 First Home Savings Account (FHSA) Return, чтобы указать излишек денег в FHSA и определить сумму налога, подлежащего уплате.

Где можно найти сумму, которую я могу внести в FHSA?

За год, в котором вы открыли свой первый FHSA, в вашей налоговой декларации (income tax) вы должны заполнить Schedule 15 – FHSA Contributions, Transfers and Activities, даже если вы ничего не внесли в FHSA при его открытии. Тогда в вашем Notice of Assessment вы сможете увидеть сумму, которую вам разрешается внести в FHSA.

Когда FHSA должен быть закрыт?

Вы не можете иметь FHSA, впрочем, как и RRSP, всю свою жизнь. В определённый момент он должен быть закрыт. Вы должны закрыть ваш FHSA до 31 декабря того года, в котором произойдёт первое из следующих событий:

15 годовщина открытия вашего первого FHSA;
Вам исполнится 71 год;
Наступит следующий год после того, как вы забрали деньги из вашего FHSA для покупки вашего дома.

Где я могу открыть FHSA?

Вы можете его открыть в любом банке или финансовом учреждении, в том числе через меня. Я могу вам предложить спектр счетов, имеющих такие гарантии, которые вы в банке получить не сможете.

Открыть счёт FHSA, так же как RRSP и TFSA, а также задать мне все интересующие вас вопросы можно также по видео в режиме онлайн. Обращайтесь.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com и моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём YouTube канале, в Телеграмме и ВКонтакте.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Спасибо всем зрителям за интерес к видео «Как определяется размер пенсии в Канаде и как можно увеличить доход, не уменьшая GIS?». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067