Александр Сергеев

Что такое post-retirement benefit, и как отказаться от взносов в пенсионный фонд CPP

Под одним из видео на моём YouTube-канале появился вопрос:

Очень полезная информация. У меня вопрос о СРР: оформил СРР в 62 года и продолжаю работать. Имеет ли смысл продолжать платить отчисления в СРР с моей зарплаты, если они не делают перерасчет СРР после начала первой выплаты, а только индексируют? Получается, что если я начал получать СРР в 62 года, то все мои последующие платежи в СРР не имеют смысла для увеличения моей СРР пенсии. Правильно или нет? Спасибо.

Эту тонкость я не объяснял, а надо было бы.

Если вы начали получать пенсию СРР (Canada Pension Plan), то с этого момента сумма только индексируется. Но если вы продолжаете делать отчисления в СРР, то появляется новая сумма, которая формируется из взносов, сделанных после начала получения пенсии из СРР. Она называется post-retirement benefit и отражается в строке 19 формы Т4А(Р). Основная пенсия показывается в строке 14.

Форма Т4А(Р) – одна из налоговых форм, которая используется при составлении годовой налоговой декларации income tax. Эту форму присылает вам пенсионный фонд за каждый год, в котором вы получили какие-то выплаты из СРР.

Сумма post-retirement benefit пересчитывается в бо́льшую сторону после каждого года, в котором вы продолжали делать взносы с СРР, уже получая пенсию из этого фонда.

Например, недавно я сделал налоговый отчет для моего старого клиента. Он tow-truck driver, ему в этом году исполнилось 70, пенсию из СРР он начал получать в 65. Так вот, его основная пенсия из СРР в 2024 составила $6,334, а post-retirement benefit – $1,240.

Имеет ли смысл продолжать делать отчисления в СРР, я сказать не могу, это каждый должен решать для себя сам.

Я давно собирался и, наконец, сделал расчёты на основе реальных цифр, которые позволят оценить целесообразность продолжения взносов в пенсионный фонд после 65 лет. Эти расчёты я собираюсь обсудить на моём YouTube-канале «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым». Я сделал эти расчёты, чтобы сравнить возврат на инвестиции вносов в CPP и в личном инвестиционном счёте. Так что приходите, задавайте вопросы, пишите комментарии.

Если вы работаете, то вы обязаны делать взносы в пенсионный фонд, если ваш возраст от 18 до 65 лет. Но после 65 лет вы можете отказаться от этого.

Это не происходит автоматически, нужно выполнить определённые действия. Какие именно – зависит от того, работаете ли вы у работодателя, который по окончании года вам даёт форму Т4, либо вы самозанятый (self-employed).

Если вы работаете на работодателя, даже если имеете дополнительный доход от самозанятости, то вы должны обратиться к работодателю с просьбой заполнить и послать в CRA форму СРТ30. С вас перестанут удерживать взносы в пенсионный фонд после того, как CRA пришлёт разрешение на это.

Если вы самозанятый (self-employed), то вы можете прекратить взносы в CPP, отметив соответствующий бокс в Schedule 8 (CPP Contributions and Overpayment) в вашей налоговой декларации. Это ваше решение вступит в силу в первый день месяца, который вы указали в Schedule 8.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём YouTube канале «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».

Спасибо всем зрителям за интерес к моему видео «В каком возрасте начинать получать пенсию CPP в Канаде?». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Регистрированный счёт FHSA для покупки первого дома и его отличие от RRSP и TFSA

Вчера я давал интервью о FHSA YouTube каналу «Канада как она есть». В этой статье я решил опубликовать краткий обзор беседы.

Сберегательный счет на приобретение первого жилья FHSA (First Home Savings Account ) – это зарегистрированный план, который позволяет вам накопить средства на покупку или строительство первого жилья без уплаты налогов.

FHSA объединяет лучшие черты RRSP и TFSA.

В случае RRSP (Registered Retirement Savings Plan) внесение денег на счёт производится до уплаты налогов. В результате ваш налогооблагаемый доход снижается, и после подачи налоговой декларации (income tax) вы получаете уменьшение налога или возврат налогов.

Однако когда вы снимаете деньги со счёта, зарегистрированного как RRSP, сумма, которую вы сняли, добавляется к вашему налогооблагаемому доходу. Соответственно, ваш налог увеличивается.

В случае TFSA (Tax-Free Savings Account) внесение денег на счёт производится после уплаты налогов. Соответственно, никаких изменений в ваших налогах не происходит.

Однако и доходы, полученные от инвестирования через счёт, зарегистрированный как TFSA, налогом не облагаются. Какие это могут быть доходы? Это проценты, дивиденды и прирост капитала.

В случае FHSA внесение денег уменьшает налогооблагаемый доход, как при RRSP, а в случае снятия денег для покупки первого дома налог платить не надо, в том числе, на доходы от вложенных через FHSA денег, как при TFSA.

Каким условиям вы должны удовлетворять, чтобы открыть FHSA?

Таких условий 3:

Возраст: старше 18 лет, но не старше 71 на 31 декабря года открытия FHSA.
Резидентство: резидент Канады.
Должны считаться покупателем первого дома (first-time home buyer).

Кто такой first-time home buyer?

Чтобы считаться first-time home buyer, вы должны удовлетворять следующим двум условиям:

1. Вы не проживали в соответствующем требованиям доме (или в доме, который был бы таковым, если бы находился в Канаде) в качестве основного места жительства, которым вы владели или владели совместно в году открытия FHSA или в течение предыдущих 4 календарных лет.

2. Вы не проживали в соответствующем требованиям доме (или в доме, который бы соответствовал требованиям, если бы находился в Канаде) в качестве основного места жительства, которым ваш супруг или партнер по гражданскому браку владел или владел совместно в этом календарном году или в предыдущие 4 календарных года.

Или

У вас не было супруга или партнера по гражданскому браку на момент открытия счета.

Что такое соответствующий требованиям дом?

Дом на одну семью – Single-family home;
Дом на две семьи – Semi-detached home;
Таунхаус – Townhouse;
Мобильный дом – Mobile home;
Кондоминиум – Condominium unit;
Квартира в дуплексах, триплексах, четырехплексах или многоквартирных домах;
Доля в кооперативной жилищной корпорации, которая дает вам право владеть жилой единицей.

Каков лимит взносов в FHSA?

Пожизненный лимит взносов FHSA составляет $40,000.

Вы можете внести до $8,000 в год, а неиспользованная часть вашего годового лимита переносится на следующий год. Например, если вы внесете $6,000 в 2025 году, то максимальный взнос, который вы можете сделать в 2026 году, составит $10,000 (оставшиеся с 2025 года $2,000 плюс $8,000 нового лимита за 2026 год).

Как долго может существовать ваш FHSA?

Максимальный период существования вашего FHSA начинается с момента открытия вашего первого FHSA (вы можете иметь их несколько) и заканчивается 31 декабря того года, в котором произошло самое раннее из следующих событий:

15-я годовщина открытия вашего первого FHSA;
Вам исполнился 71 год;
Год, следующий за вашим первым снятием денег со счета FHSA для покупки или постройки дома.

Какие активы можно держать в FHSA?

Как и в случае с RRSP или TFSA, в FSHA можно держать множество различных типов активов. Точные варианты зависят от финансового учреждения, но многие из них позволяют вам держать акции (shares), ETF, облигации (bonds), паевые инвестиционные фонды (mutual & segregated funds) и гарантированные инвестиционные сертификаты GIC.

Какие штрафы за превышение лимита взносов в FHSA?

Любые взносы свыше годового лимита в $8,000 долларов (за исключением неиспользованной части лимита предыдущего года) облагаются штрафом в размере 1% за каждый месяц, пока превышение находится в FHSA, до момента пока вы не снимете его со счета.

Вопрос от зрителя: «Могу ли я использовать FHSA для покупки инвестиционной недвижимости?»

Нет. Чтобы снять средства с FHSA, правительство требует, чтобы вы «намеревались использовать дом в качестве вашего основного места жительства в течение одного года после его покупки или строительства» (intend to occupy the qualifying home as [your] principal place of residence within one year after buying or building it).

Вопрос от зрителя: «Могу ли я открыть FHSA, если у меня есть инвестиционная недвижимость?»

Вы не лишаетесь права открыть FHSA, даже если у вас уже есть инвестиционная недвижимость.

Применяются те же правила относительно проживания в доме: вы не можете проживать в инвестиционной недвижимости в год открытия FHSA или в течение четырёх лет до этого.

Открыть инвестиционный счёт, в том числе FHSA, RRSP и TFSA, а также задать все интересующие вас вопросы можно через меня, как лично, так и по видео в режиме онлайн. Обращайтесь.

Спасибо всем зрителям за интерес к моему видео «Пенсия всего $386.46. Почему так мало?». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Страхование от критических болезней и инвестиции – выигрышная комбинация

Когда вы собираете деньги себе на пенсию, используя различные накопительные программы (как не регистрированные, так и регистрированные, такие как RRSP и TFSA), разумным решением было бы оформить одновременно страховку от критических заболеваний.

И вот 6 причин, почему:

1. Не надо залезать в наколенное в случае заболевания.

Достижения в области медицины и увеличение популярности здорового образа жизни означают, что всё большее количество людей выздоравливает от тех болезней, которые покрываются страховкой от критических заболеваний, в первую, очередь инфаркт, инсульт и рак. Тем не менее, время болезни и выздоровления сильно влияют на ваше финансовое положение, что приводит к прекращению инвестирования или даже изымания части накоплений, чтобы покрыть текущие расходы. Это серьёзно может скорректировать вашу жизнь на пенсии в худшую сторону. Если у вас есть накопления, предназначенные для поддержания себя на пенсии, то вам не надо их использовать в случае невозможности работать из-за тяжёлого заболевания (рак, инфаркт, инсульт или инвалидности).

2. Страховая сумма не облагается налогом, а изъятие денег из RRSP облагается.

Когда вы забираете деньги из RRSP, то банк вам выдаёт на 10%, 20% или даже 30% меньше, чем вы просили. Эти от 10% до 30% – авансовый платёж подоходного налога.

В свою очередь, страховая сумма, которую вам выплатят в случае критического заболевания или инвалидности, не облагается налогом.

3. Вы можете получить назад все заплаченные вами страховые взносы.

Возврат страховых взносов по истечении срока действия страховки или при её отмене, доступное при страховании от критических заболеваний на период до 75 или 100 лет, гарантирует, что владельцы страховых полисов получат возмещение всех выплаченных сумм.

Рассматривайте такую страховку, как вид накопления с бонусом: если вы ничем не заболеете, то к 75 годам у вас накопится приличная сумма. Если же здоровье вас подведёт, то вы получите ещё бо́льшую сумму – $100,000, $250,000 или $500, 000, которая вам будет крайне необходима, чтобы пережить это тяжёлое время, в зависимости от того, на что вы застраховались. Она может быть использована как на лечение, так и на другие цели – в частности, на уменьшение долгов или инвестиции.

4. Дополнительное страховое возмещение в размере 10 – 15% от суммы договора.

Страхование от критических заболеваний, которое вы можете оформить через меня, охватывает 25 заболеваний и предусматривает выплату 10% или 15% (в зависимости от компании) страховой суммы в случаях, когда критическое заболевание диагностируется на ранней стадии, то есть когда оно не несёт высокого уровня риска для жизни. Страховая сумма, указанная в страховом полисе, не уменьшается при выплате этого дополнительного страхового возмещения, которое может достигать $50,000. Эта выплата также полностью или частично может быть внесена в ваш пенсионный план.

5. Медицинские и административные консультации.

Этот бесплатный сервис включен в страхование от критических заболеваний, и дает застрахованному доступ к услугам, которые могут серьёзно помочь после постановки диагноза (эта услуга предоставляется не всеми страховыми компаниями). В дополнение к услугам по оказанию медицинской помощи, например, проверка диагноза и выбранного лечения ведущими мировыми специалистами, вам может быть предложена административная помощь, чтобы убедиться, что счета за медицинские услуги не содержат ошибок или переплат, и все государственные льготы получены. Этот сервис может быть доступен не только для застрахованного, но и для членов его семьи, в зависимости от страховой компании.

6. Возможность будущего улучшения страхового полиса.

У вас ограниченный бюджет? 10- или 20-летнее страховое покрытие значительно дешевле и включает привилегию будущего улучшения страхового полиса. Это не потребует в будущем повторного прохождения медицинского освидетельствования и доступно до 65 лет.

Поэтому возможно получить страховку по доступной цене сейчас с последующим её преобразованием, как только ваш бюджет это позволит. Это поможет вам планировать свои текущие расходы, вкладывая часть своих сбережений в инвестиции, а часть – в страховое покрытие.

Так что обращайтесь, всегда рад вам помочь.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём YouTube канале «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».

Спасибо всем зрителям за интерес к моему видео «Пенсия в Канаде: CPP, OAS, GIS, GAINS. Как узнать, сколько я получу?». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Уход за ребёнком (child care) и налоги. Случай из жизни.

Я получил вопрос на своём YouTube канале, который, по моему мнению, может представлять интерес для многих родителей с маленькими детьми. Вопрос звучит так:

Здравствуйте, Александр!

Хотела бы задать Вам вопрос. Я работаю как наемный работник full time. Могу ли я списать с налогов зарплату няне, которая работала у меня full time и получала наличными? Контракт мы не подписывали, я выдавала ей квитанции, и она ставила свою подпись. Я новичок в Канаде, и бухгалтер, с которым я собираюсь подать декларацию, сказал, что я должна была оформить ее как наемного работника со всеми вытекающими последствиями. Если я этого не сделала, то и списать ее зарплату не могу.

Но у меня еще есть бизнес-аккаунт, и он сказал, что я могу списать эти расходы через него. Но я не очень понимаю, как это работает. И не разбираюсь во всех этих тонкостях.

Кроме того, моя няня говорит, что я неправильно ее квалифицировала как независимого подрядчика, в то время как она по всем признакам является наемным работником! И она собирается обратиться по этому поводу в CRA. Я, если честно, совсем потерялась! Какие могут быть последствия?

Прежде всего, давайте определимся с терминами. Моя зрительница употребляет слово «зарплата», имея в виду не то, что понимаю под зарплатой я.

Зарплата в моём понимании – это payroll. То есть, если вы платите зарплату, то вы начисляете работнику gross income, если угодно – «грязную» зарплату, вычитаете из неё подоходный налог, отчисления в пенсионный фонд СРР и страховые взносы в EI, которые перечисляете в CRA. После этого вы выдаёте работнику net income, то есть «чистую» зарплату, очищенную от налогов.

Чтобы делать подобные выплаты, вы должны зарегистрировать в CRA ваш payroll account, в течение года ежемесячно или ежеквартально перечислять налоги, а по окончании года сделать отчёт в CRA о начисленной зарплате и налогах, а также выдать работнику Т4, который он/она использует в своей налоговой декларации. То есть, это достаточно сложный процесс, для которого вам, возможно, потребуется нанимать бухгалтера.

С другой стороны, существует понятие «оплата выполненных услуг» (fee for service), означающее, что вы платите нанятому вами человеку за услуги, которые он оказывает как независимый подрядчик (contractor), самозанятый человек или частный предприниматель, называйте это, как вам нравится. В таком случае этот человек – self employed, и он сам разбирается с оплатой своих налогов. Вы заплатили оговорённую сумму, и дальнейшее – не ваше дело.

А вот теперь переходим к сути вопроса моей зрительницы. Как списываются расходы по уходу за ребёнком?

Вы можете списать оплату няне вашего ребёнка как Child Care expenses. Для этого предусмотрена специальная вкладка Т778 в вашем налоговом отчете (income tax). У таких расходов есть потолок – $200 в неделю для детей до 6 лет, $125 в неделю для детей от 7 до 16 лет, $275 в неделю для детей с особыми нуждами. Большие суммы не уменьшат ваши налоги или не увеличат ваш возврат, в зависимости от ситуации.

Причём, сумма списания расходов по уходу за вашим ребёнком не зависит от того, платите ли вы зарплату или платите за выполненные услуги независимому контрактору.

Пока вы платите за детский садик, за летний лагерь и тому подобное, проблем не возникает.

Однако в случае, если няня сидит с вашим ребёнком в вашем доме, то у вас могут возникнуть обязанности работодателя с необходимостью начислять зарплату / payroll и перечислять взносы в Canada Pension Plan & Employment Insurance.

Дословно на сайте CRA написано следующее:

Если вы заплатили человеку за уход за детьми у вас дома, у вас могут быть некоторые обязанности как работодателя. Если вы не уверены в своей ситуации, свяжитесь с CRA.

Что значит фраза «у вас могут быть некоторые обязанности как работодателя»?

Дело в том, что с точки зрения CRA, если у няни только один клиент – вы, то она, скорее всего, наёмный работник на зарплате, а не независимый контрактор. Со всеми вытекающими вашими обязанностями работодателя.

В случае моей зрительницы возникло расхождение в понимании налогового статуса между ней и няней её ребёнка. Очень жаль, что она не урегулировала все вопросы с самого начала. Лучше в этом случае иметь контракт, в котором всё заранее оговорено. Если эта няня в данном случае будет этот вопрос продвигать через CRA, то возможно, что придётся задним числом зарегистрировать payroll (RP) account, доначислить и заплатить взносы в CPP и EI.

Спасибо всем зрителям за интерес к моему видео «В каком возрасте начинать получать пенсию CPP в Канаде». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

6 фактов, которые вы должны знать о Registered Retirement Savings Plan – RRSP

Заканчиваются первые 60 дней этого года, в течение которых взнос денег в зарегистрированный пенсионный накопительный план (Registered Retirement Savings Plan – RRSP) даст вам возврат налогов за 2024 год. В этом году последний день, когда вы можете воспользоваться этой льготой – 3 марта. Если ваши отчисления в RRSP не происходят автоматически, то вы, возможно, думаете, внести ли в него какую-нибудь сумму, а если внести, то сколько.

В чём смысл внесения денег именно сейчас? Это просто арифметика. Если ваша маргинальная налоговая ставка 30%, то внеся $1,000 в RRSP до 3 марта, вы получите назад $300, то есть ваши накопления увеличились на $1,000, а затратили вы только $700.

Здесь я собрал ответы на некоторые самые распространенные вопросы об RRSP.

RRSP – это не счёт, а регистрация

Прежде всего, надо знать, что RRSP – это не счёт, а регистрация счёта в налоговом агентстве CRA, которая позволяет получить особый налоговый статус. А счёт может быть практически любым: накопительным, аналогичным обычному накопительному, либо гарантированными инвестиционными сертификатами – GIS, либо состоящим из паевых фондов – mutual funds, или из сегрегированных фондов – segregated funds (они отличаются от паевых наличием гарантий и некоторыми другими достоинствами), или биржевых фондов ETF – exchange-traded fund, или некоторых других инвестиционных инструментов, либо любым сочетанием их.

Что даёт регистрация счёта как RRSP?

Это даёт возможность вычесть сумму взноса из вашего годового дохода, что приведёт к перерасчёту налогов в вашу пользу. Вы либо заплатите меньше налогов, либо получите возврат излишне уплаченных налогов. Пока деньги находятся в RRSP, весь прирост также не облагается налогом, пока вы эти деньги не заберёте. Это значит, что вам не будут ежегодно присылать формы Т5 и Т3 на суммы дохода на инвестиции, которые вы должны добавлять к вашему годовому доходу и, соответственно, ежегодно платить больше налога. За счёт этого ваши деньги прирастают быстрее.

Сколько я могу вложить в RRSP до 3 марта 2025?

Вы его можете это узнать из NOA (Notice of Assessment) за 2023 год, либо зарегистрировавшись на сервис My Accounts на сайте CRA, либо обратившись к вашему бухгалтеру, если он предоставляет такую услугу.

Как я могу узнать, какая для меня оптимальная сумма взноса в RRSP в этом году?

В этом вопросе существуют два подхода: краткосрочный и долгосрочный.

Краткосрочный: обратитесь к своему бухгалтеру, пока есть время – пусть он рассчитает для вас несколько сценариев для различных сумм взноса в RRSP. Это вам позволит узнать сумму предполагаемого возврата для каждого сценария и выбрать подходящий вариант.

Долгосрочный: составьте финансовый план, сколько вы хотите иметь дохода на пенсии, и, исходя из этого, определите сумму ежегодного взноса. Я советую обратиться к финансовому консультанту, так как в расчёты нужно внести вашу ставку налога сейчас и на пенсии, а также выплаты государственных пособий.

Как я могу оптимизировать взносы в RRSP, чтобы уменьшить свои налоги на протяжении всей жизни?

Для такого долгосрочного финансового планирования надо понимать, что время существования RRSP состоит из трёх стадий, каждая из которых отличается налогообложением:

Накопление денег в RRSP;
Получение дохода из RRSP;
Передача RRSP наследникам.

Поэтому, когда вы используете RRSP, важно учитывать, как работает RRSP на каждой стадии. Чтобы максимально сэкономить на налогах в течение всей жизни, убедитесь, что ваша маргинальная ставка налога, когда вы делаете взнос, выше, чем ваша средняя ставка налога после выхода на пенсию. Также в расчёт надо внести выплаты по OAS и GIS.

Если вы сейчас находитесь в более низкой налоговой ставке и ожидаете, что окажетесь в более высокой позже по мере продвижения по карьерной лестнице, рассмотрите возможность использования TFSA до тех пор, пока вы не окажетесь в более высокой налоговой ставке.

Чтобы избежать значительных налогов на стадии передачи денег, накопленных в RRSP, наследникам, важно не накопить в RRSP больше, чем вы планируете потратить сами.

Где я могу открыть RRSP?

Вы можете его открыть в любом банке или финансовом учреждении. Однако вы должны понимать, куда вложены ваши деньги. Часто слышишь: «Я открыл RRSP в банке». «И куда банк вложил ваши деньги?» «В RRSP». То есть люди не имеют представления, куда банк положил их деньги. А не закрыл ли банк ваши деньги на 5 лет под 0.5% годовых, как случилось с одним из моих клиентов? Вы уверены, что банк хорошо распорядится вашими деньгами? Получили ли вы полное объяснение плана, где они находятся? Получили ли вы это объяснение на понятном вам языке? Узнали ли вы, сколько вам будет стоить совет специалиста?

Открыть инвестиционный счёт, в том числе RRSP и TFSA, а также задать все интересующие вас вопросы можно через меня, как лично, так и по видео в режиме онлайн. Обращайтесь.

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Чтобы увеличить налоговый возврат в этом году, надо внести деньги в RRSP не позже 3 марта

Когда я говорю о необходимости инвестирования, то есть вложения денег с целью их увеличения за счёт инвестиционной прибыли, то я исхожу из двух утверждений, которые некоторым кажутся спорными:

Пенсия в Канаде маленькая и предназначена только для обеспечения базовых потребностей. Здесь я имею в виду пенсии от государства, и не имею в виду частные пенсионные программы.
В жизни всегда наступает момент, когда вы прекращаете зарабатывать – либо потому что не хотите больше работать, либо потому что не можете больше работать.

Следовательно, нужно иметь средства, чтобы поддерживать привычный образ жизни, либо привычный уровень затрат, кому какое выражения больше нравится.

Каждый решает эту проблему по-своему. Многие вообще об этом не думают до момента начала получения пенсии.

Тем же, кого проблема жизни после завершения трудоспособного периода беспокоит, я рекомендую присмотреться к Registered Retirement Savings Plan (RRSP), который регулируется особым налоговым законодательством, позволяющим уменьшить налоги.

Однако надо понимать, как работает налогообложение в случае RRSP, и чем оно отличается от налогообложения в случае TFSA или обычного, не имеющего налоговых льгот, инвестирования, чтобы использовать это законодательство так, чтобы приобрести, а не потерять.

Не зря я на днях выложил на своём YouTube канале короткое видео под названием «Я спросил клиента: «Какой идиот посоветовал вам вкладывать в RRSP?»», хотя я – большой сторонник RRSP. Слишком многие, не понимая, как работает этот план, и как он влияет на налоги и государственные пенсионные пособия, обжигаются, а потом рассказывают и пишут в социальных сетях об RRSP, употребляя слова «обман», «мошенничество», «жульничество». Хотя пенсионные планы, созданные работодателем для своих работников, например, пенсионные планы учителей или медицинских работников, имеющие аналогичное налоговое регулирование, никто обманом, жульничеством или мошенничеством не называет.

Я люблю говорить, что, если вы, забивая молотком гвоздь, ударили себе по пальцу, это не значит, что молоток – это обман, а те, кто производят и продают молотки – мошенники. Это просто значит, что вы не умеете молотком пользоваться. Так и RRSP.

Недавно мы с Георгием Касперовичем на его YouTube канале «Канада как она есть» обсуждали RRSP в сравнении с TFSA. Вы можете посмотреть это видео на канале Георгия или на моём канале «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».

Если не вдаваться в частности, то основное отличие RRSP от TFSA и не регистрированных счетов в том, что вы вкладываете деньги в RRSP до того, как вы заплатили налоги, а в TFSA и не регистрированные счета – после.

Это даёт огромное преимущество, если правильно этим RRSP распоряжаться. Вот простой арифметический пример:

Алексей и Виктор имеют средние по канадским меркам доходы. Оба они откладывают на пенсию по $10,000 год. Только Алексей вкладывает в TFSA, а Виктор – в RRSP. Плюс, Виктор вкладывает туда же весь возврат налогов, полученных в результате использования RRSP.

В результате у Виктора изначально отложено денег на 40% больше, чем у Алексея. Если они вложили деньги в инвестиции с одинаковой доходностью, то 40% разница будет сохраняться на протяжении последующих лет.

В результате, к пенсии у них накопятся значительные суммы. Допустим, у Алексея будет $500,000, а у Виктора на 40% больше – $700,000.

Поскольку на пенсии налоговая ставка Виктора будет меньше, чем тогда, когда он работал, то он потеряет на налогах меньше, чем сэкономил, когда вкладывал деньги в RRSP. Допустим, что он заплатит $100,000 налогов на протяжении его пенсионных лет, а Алексей налоги вообще платить не будет. В таком случае после налогообложения у Виктора останется $600,000, а у Алексея – $500,000. То есть Виктор выиграет $100,000 за счёт разницы в налогах.

Конечно, как это обычно бывает, Виктор будет хвататься за сердце и жаловаться всем окружающим, что он платит много налогов. У людей, слушающих Виктора, будет создаваться впечатление, что RRSP – это плохая идея. Но Виктор в результате окажется в выигрыше, несмотря на все его жалобы.

Хочу подчеркнуть, что я не уговариваю отказаться от TFSA. TFSA – прекрасный план. Он даёт вам возможность забирать из него деньги, не задумываясь, как это повлияет на налоги и пенсионные пособия.

В отличие от TFSA, RRSP требует планирования, когда и сколько из него забирать. То есть тут нужно считать и думать. Однако, если вы готовы к этому, то RRSP – отличный выбор для людей со средними и высокими доходами, занимающимися откладыванием значительных сумм в этот план.

Людям же с небольшими доходами, скорее всего, лучше присмотреться к TFSA.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём вебсайте www.AleхanderSergeyev.com и моём канале в YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».

Спасибо всем зрителям за интерес к моему видео «В каком возрасте начинать получать пенсию CPP в Канаде». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Выплаты по Disability Insurance и пенсия. Как первое может повлиять на второе?

Мне на днях позвонила зрительница моего YouTube канала из другой провинции, назовём её Светлана, и рассказала о своей ситуации с выплатами пенсионного пособия GIS. Светлана хотела услышать моё мнение по этому поводу и даже рассматривает возможность обратиться к адвокату, чтобы он помог решить её проблему.

Я хотел бы поделиться с вами её историей и высказать своё видение этой ситуации. Во время разговора я попросил Светлану прислать документы, которые помогли бы мне точнее понять, что произошло. Документы она пока не прислала, поэтому рассказываю о сложившейся ситуации со слов Светланы.

Светлана недавно подала аппликацию на пенсию в связи с достижением 65-летия. Пенсию платить ей ещё не начали, но уже пришло письмо её мужу с уведомлением о том, что ему уменьшают GIS. Здесь надо заметить, что муж Светланы старше её, и уже несколько лет получает пенсию.

Ситуация необычная, так как с уходом второго супруга/ супруги на пенсию семейный доход пары уменьшается, а значит сумма GIS увеличивается, если, конечно, данная пара пенсионеров имеет на это пособие право.

А история Светланы такая:

Она со своим мужем приехала в Канаду около 20 лет назад, работала здесь медсестрой. Несколько лет назад из-за возникших проблем со здоровьем Светлана больше не смогла работать. Так как у нее были медицинские бенефиты от работодателя, включающие в себя long term disability insurance, страховая компания выплачивала ей ежемесячно сумму, которая замещала утраченный заработок.

В связи с приближающимся 65-летием, страховая компания прислала Светлане письмо, в котором уведомляла, что страховые выплаты в 65 лет будут прекращены, согласно условиям страхового контракта, заключённого работодателем Светланы. Следовательно, ей надо в дальнейшем рассчитывать на пенсию.

Думаю, что в основе уменьшения GIS супругу Светланы лежат именно особенности налогообложения страховых выплат.

Выплаты по договору страхования от потери заработка по здоровью (Disability Insurance) не считаются доходом и не облагаются налогом, если одновременно выполняются два условия:

Если эти выплаты предназначены для возмещения, потерянного в результате болезни или несчастного случая, заработка.
Если застрахованный не включил месячные платежи, которые он платил страховой компании, в медицинские расходы или расходы на ведение бизнеса.

Светлана эту страховку имела через своего работодателя, который добавлял суммы, выплаченные работодателем страховой компании за эту страховку к налогооблагаемому доходу Светланы. Это увеличивало её доход и её налоги, пока она работала. Зато, когда она стала получать страховые выплаты от страховой компании, эти выплаты не являлись доходом с точки зрения CRA. Следовательно, пока Светлана жила за счёт выплат Disability Insurance, с точки зрения CRA, она не имела никакого дохода, и её муж получал максимальную сумму GIS.

Когда же она станет получать пенсию, то с точки зрения CRA, у неё появится доход, следовательно, сумма GIS мужа будет уменьшена.

Вот к такому выводу я пришёл в результате разговора со Светланой. Возможно, если она пришлёт мне документы, я поменяю своё мнение, но пока ситуация для меня выглядит так, как я описал.

Светлана сказала, что ей придётся искать работу, так как им не прожить на пенсионные доходы, хотя, как медсестра, она имеет пенсионный план, открытый работодателем.

Хочу ещё раз подчеркнуть, что пенсия из Канадского пенсионного фонда и государственные пенсионные выплаты предназначены только для покрытия базовых потребностей на пенсии. Очень многим этого не хватает, поэтому о том, на что вы будете жить на пенсии, вы должны думать сами и заранее. Либо вы должны сами собирать себе на пенсию (RRSP и TFSA вам в помощь), либо работать на такого работодателя, который будет откладывать вам деньги на пенсию.

Открыть инвестиционный счёт, чтобы собирать деньги на пенсию, в том числе RESP и TFSA, а также задать все интересующие вас вопросы можно через меня, как лично, так и по видео в режиме онлайн. Также я могу помочь оформить Disability Insurance. Обращайтесь.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AleхanderSergeyev.com и моём канале в YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Как забрать деньги из зарегистрированного накопительного плана на образование (RESP)

Я неоднократно писал об RESP (Registered Education Saving Plan), открыв который для своих детей или внуков, вы можете получить в подарок от Канады на их образование $7,200 или $9,200 сверх того, что сами внесёте в этот план. Если кто-то пропустил, то можно найти мои статьи об этом на моём вебсайте.

Сегодня я хочу рассказать, как забрать деньги из этого плана, так как тут есть ограничения, связанные с тем, что в этом плане не только ваши деньги, но и государственные гранты на образование.

Прежде давайте разберёмся, из каких частей состоят ваши накопления в RESP, так как на разные части действуют разные правила, и как эти деньги можно забрать.

Ваши накопления в RESP состоят из 3-х частей:

Взносов того, кто открыл этот план и вносил туда деньги.
Взносов из государственных программ, в первую очередь Canada Education Savings Grant (CESG) во вторую – Canada Learning Bond (CLB), а также провинциальных программ, если они в вашей провинции есть.
Дохода, который был начислен на вышеуказанные взносы в процессе их инвестирования (проценты, дивиденды, прирост капитала).

Если вы используете накопленные деньги для оплаты образования ребёнка и сопутствующие расходы, то вы должны обратиться в финансовую организацию, где находится ваш RESP, и заказать снятие ваших взносов (withdrawal of contributions) и выплаты вашему ребёнку всех остальных денег (государственных грантов и дохода на инвестиции) в качестве Educational Assistance Payments (EAPs). Важно знать, что деньги выплачиваются тому ребёнку, который внесён в договор RESP в качестве бенефициара.

Ваши взносы выплачиваются либо вам, либо вашему ребёнку без налога.
В свою очередь, Educational Assistance Payments выплачиваются вашему ребёнку и включаются в его налогооблагаемый доход. Как правило, налог на эти деньги платить не приходится, так как общий налогооблагаемый доход в этом возрасте низкий.

Вы также можете использовать деньги, накопленные в RESP, и для себя, ввиду сложившихся обстоятельств, в том числе, если ваш ребёнок не намерен дальше учиться или ваша собственная финансовая ситуация ухудшилась. В таком случае вы должны обратиться в финансовую организацию, где находится ваш RESP, и заказать снятие ваших взносов (withdrawal of contributions) и выплаты вам инвестиционного дохода accumulated Income Payment (AIP).

Ваши взносы вам возвращаются без налога. Ваша финансовая организация может вернуть вам ваши взносы по окончании срока действия договора или в любое время до этого в соответствии с условиями вашего договора RESP.
Инвестиционный доход добавляется к вашему доходу и облагается налогом, согласно вашей налоговой ставке, плюс дополнительные 20% налога (12% для тех, кто живёт в Квебеке). Для уменьшения налога вы можете дать указание вашей финансовой организации, где находится RESP перевести деньги в ваш RRSP или другой ваш зарегистрированный пенсионный план. Для расчёта суммы дополнительного налога используется форма Т1172, кого это интересует, посмотрите.
Взносы из государственных программ возвращаются государству.

Важно знать, что вы сможете получить инвестиционный доход не раньше, чем на 10 год с момента открытия RESP, и ваш ребёнок, для кого вы этот RESP открывали, достиг 21-летия и не пошёл учиться.

Открыть инвестиционный счёт, в том числе RESP, а также задать все интересующие вас вопросы можно через меня – как лично, так и по видео в режиме онлайн. Обращайтесь.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём вебсайте www.AleхanderSergeyev.com и моём канале в YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».

Спасибо всем зрителям за интерес к моему видео «Пенсия в Канаде, а также RRSP meltdown strategies. Интервью на канале «Канада как она есть»». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

15 декабря вступили в силу новые правила для получения мортгиджа. Вот что нужно знать:

Увеличение лимита стоимости дома для застрахованного мортгиджа

Впервые с 2012 года предельная цена покупаемого дома, на который можно получить застрахованный мортгидж, была увеличена с $1,000,000 до $1,500,000, что позволит купить дом стоимостью до $1,500,000 с меньшим первоначальным взносом. Это важно для районов с высокой стоимостью жилья, таких как Торонто или Ванкувер.

При прежнем ограничении было не редкостью увидеть предложения по домам за $999,999 долларов, поскольку, если бы цена дома была бы $1,000,000, то покупателям пришлось бы внести больший первоначальный взнос. Дом за $999,999 можно было бы купить с первоначальным взносом в $75,000, а для покупки дома за $1,000,000 требовался бы первоначальный взнос в $200,000.

Правила для первоначальных взносов остаются прежними:

* 5% на первые $500,000 от стоимости покупаемого дома;

* 10% на часть от $500,000 до $1,500,000.

Например, покупка дома стоимостью $1,500,000 теперь требует первоначальный взнос в размере $125,000 – намного меньше, чем $300,000 долларов, необходимых для незастрахованной ипотеки по старым правилам.

Этот шаг также ослабит конкуренцию за дома ниже ценовой отметки в $1,000,000.

Справка: согласно данным Канадского совета по недвижимости за третий квартал 2024 года, средняя цена продажи отдельно стоящего дома в Торонто составляет $1,230,000, а для кондо эта цена составляет около $615,250.

Увеличение амортизационного периода для застрахованного мортгиджа с 25 до 30 лет

Напоминаю, что амортизационный период – это срок, за который вы должны полностью выплатить мортгидж, если не изменится процентная ставка и если вы не будете делать дополнительных платежей. То есть, если условно вы взяли мортгидж с амортизационным периодом в 25 лет, по которому должны платить $2,000 в месяц, то через 25 лет ваш мортгидж будет полностью выплачен, если вы не будете делать дополнительных платежей. Если же вы каждый год будете делать один дополнительный платёж в $2,000, то вы выплатите ваш мортгидж примерно за 23 года.

Новые правила дают возможность покупателям, впервые приобретающим жилье, и всем покупателям жилья от строителя, получить 30-летнюю амортизацию для застрахованного мортгиджа, что дает возможность квалифицироваться на бо́льшую сумму мортгиджа.

Это расширяет решение, вступившее в силу 1 августа 2024, которое сделало 30-летнюю амортизацию доступной для покупателей своего первого жилья, приобретающих его от строителя.

Как это повлияет на покупателей и владельцев жилья?

Продление амортизационного периода для покупателей первого жилья может повысить их покупательную способность в достаточной степени, что они смогут позволить себе купить жильё в то время, как 25-летний период не позволял им этого сделать.

Более длительный амортизационный период также может означать более высокие процентные выплаты в долгосрочной перспективе, если должник не внесёт дополнительные платежи или не обязуется платить чаще по схеме accelerated bi-weekly, когда раз в две недели платится сумма, которую по обычной схема платят раз в полмесяца. В этом случае делается 26 оплат в год, вместо 24.

Некоторые считают, что новые правила только увеличат стоимость жилья. Их мнение такое: «Позволяя людям брать больше в долг, мы не повышаем доступность жилья».

Нужен мортгидж? Я помогаю получить мортгиджи, а также обратные мортгиджи, private mortgages, кредиты для постройки дома, коммерческие кредиты и кредитные линии. Работаю с self—employed и имеющими низкий кредитный рейтинг. Обращайтесь.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AleхanderSergeyev.com и моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».

Спасибо всем зрителям за интерес к моему новому видео «Пенсия в Канаде, а также RRSP meltdown strategies. Интервью на канале «Канада как она есть»». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067

Советы по оптимизации налогов в связи с окончанием года

Использование накоплений в RRSP для покупки дома, c учетом законодательства о Home Buyers Plan

Вы можете использовать до $60,000, накопленных в RRSP для покупки вашего первого дома. В этом случае вы забираете деньги из RRSP без уплаты налога. Забирать деньги можете из одного или нескольких RRSP, если у вас их несколько.

Условием использования Home Buyers Plan является то, что вы должны будете возвращать эти деньги в RRSP в течение 15 лет, начиная со второго года после того, как вы первый раз забрали деньги из RRSP. Если вы забрали /заберёте деньги из RRSP в период с 1 января 2022 до 31 декабря 2025, то вам даётся ещё 3 дополнительных года до начала возвращения денег в RRSP.

Совет: если вы планируете забрать деньги из RRSP на покупку дома в конце этого года, то постарайтесь отложить это до первых чисел января. Это вам даст дополнительный год до начала возвращения денег в RRSP.

First Home Savings Account

Если вы собираетесь в будущем покупать свой первый дом, то First Home Savings Account – прекрасный вариант для накопления на первый взнос. При внесении денег на этот счёт ваш налогооблагаемый доход снижается, как при внесении денег в RRSP, то есть вы получаете возврат, который можете добавить к взносу на дом. А когда вы забираете деньги для покупки дома, то вы не должны возвращать деньги на счёт и не должны платить налоги, как с TFSA.

Но у First Home Savings Account есть дополнительные ограничения: вы можете внести туда до $40,000, но вам даётся $8,000 contribution room в год, плюс вы можете внести до $8,000 за счёт contribution room прошлых лет.

То есть вы можете максимум внести $16,000 в год, если у вас есть contribution room с прошлого года.

Совет: если у вас нет денег на взнос сейчас, но вы откроете First Home Savings Account в этом году с минимальным взносом, допустим, в $100, то в будущем году вы сможете внести до $15,900.

Использование тактики Tax Loss Harvesting

Если у вас намечается налог на capital gain (прирост капитала) за 2024 год, то вы можете его уменьшить или полностью убрать, за счёт накопленных убытков в нерегистрированных инвестициях.

Совет: если у вас есть акции или фонды, которые временно упали в цене, то их можно продать, чтобы избавиться от налогов на capital gain.

Если вы их продавать не хотите, так как со временем они должны подняться в цене, то вы можете их или аналогичные фонды/ акции купить заново. Однако в этом случае вы должны учитывать законодательство о Superficial Loss Rules, когда вы или связанный с вами человек, траст или компания не должны купить точно такую же инвестицию в течение 60-дневного периода (30 дней до вашей продажи и 30 дней после продажи). Иначе CRA вам запретит использование Tax Loss Harvesting.

Новые правила налогообложения capital gain (прироста капитала)

Начиная с 25 июня 2024 года capital gain sinclusion rate увеличен с 50% до 66,67% за исключением физических лиц, для которых на первые $250 000 прироста капитала сохраняется ставка 50%.

Извините за сложную терминологию – сейчас объясню, что это значит. Допустим, у вас были инвестиции (недвижимость, паевые фонды, акции), которые вы продали на $100,000 дороже, чем купили. Это значит, что ваш капитал прирос на $100,000. Эти $100,000 не добавляются в ваш налоговый отчет (income tax) полной суммой, они умножаются на inclusion rate. Это значит, что ваш налогооблагаемый доход увеличивается не на $100,000, а на 50% от $100,000, то есть на $50,000.

Однако если вы продали ваши инвестиции на $500,000 дороже, то на первые $250,000 распространяется 50%, а на вторые – 66.67%. То есть к вашему налогооблагаемому доходу добавляется не $250,000, как раньше ($500,000 х 50%), а $291,675 ($250,000 х 50% + $250,000 х 66.67%).

Совет: если у вас сложилась ситуация, когда ваш capital gain будет больше $250,000, то постарайтесь разложить его на два года. Например, половину инвестиций продать до конца этого года, а половину – уже в новом году. В таком случае вы сможете избежать 66.67% inclusion rate, да и ваша маргинальная налоговая ставка будет меньше. То есть вы заплатите меньше налогов.

Открыть инвестиционный счёт, в том числе, RRSP, RESP, FHSA и TFSA, а также задать все интересующие вас вопросы можно через меня – как лично, так и по видео в режиме онлайн. Обращайтесь.

Спасибо всем зрителям за интерес к моему видео «Пенсия в Канаде: CPP, OAS, GIS, GAINS. Как узнать, сколько я получу?». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067