Александр Сергеев

Зрительница моего канала попросила написать об обмане,который называется «Обратный мортгидж»

Вот такой комментарий я получил под видео о RRSP на моём You Tube канале. (Не обращайте внимания на имя, его почему-то часто путают с фамилией).

Сергей, я еще хотела сказать, что, возможно, нужно напомнить людям, не понимающим в недвижимости и регистрации недвижимости. Вместо Грабежа под названием Reversed Mortgage с драконовскими условиями, лучше озаботиться заранее о регистрации Кредитной Линии под дом (HELOC). Идея та же – можно платить ТОЛЬКО интерес, но интерес НЕСРАВНИМО ниже Обратного мортгиджа.

А вот мой ответ:

Да, я собираюсь сделать сравнение обратного мортгиджа, кредитной линии и продажи дома и покупки менее дорогой недвижимости. Судя по тому, что вы написали, вы не поняли, что основная идея обратного мортгиджа именно и состоит в том, что интерес платить не надо, в отличие от кредитной линии. И это last resort для тех, у кого нет накоплений и хорошей пенсии. С $3,000 в месяц на семью вряд ли можно платить проценты на кредитную линию в $300,000 – 500,000, а не платить нельзя. Поэтому я советую своим клиентам сначала потратить накопления, потом воспользоваться кредитной линией, если она есть, а потом все долги перевести в обратный мортгидж, если нет желания переезжать. И, кстати, я помогаю получить мортгиджи, в том числе обратные.

Хочу подчеркнуть, что обратный мортгидж для поддержания необходимого уровня доходов на пенсии это последнее средство, позволяющее вам продолжать вашу привычную жизнь. Это хороший вариант, но это вариант на тот случай, когда остальные финансовые источники уже исчерпаны.

Возможно, со мной не все согласятся, но я не вижу смысла жить на $3,000 в месяц в доме за $1,000,000.

Моя уважаемая зрительница упомянула кредитную линию под дом (HELOC). Это вполне рабочий вариант, позволяющий получить дополнительные деньги для жизни на пенсии и сэкономить на процентах. И я помогаю получить такую кредитную линию. Однако получать её надо до выхода на пенсию, так как нужно иметь достаточный доход. Поэтому кредитную линию на крупную сумму, составляющую 30% стоимости дома и выше, имеют не так много людей.

Если у вас есть такая кредитная линия, то прекрасно. Если нет, но вы её хотите получить, то я могу вам помочь это сделать.

Представьте, что у вас есть такая кредитная линия. Вы каждый месяц вы берёте из неё какую-то сумму и платите проценты по ней. И, дай вам Бог долгих лет жизни и здоровья, при большой продолжительности жизни эта линия будет полностью выбрана. За это время ваш дом подорожал, но кредитный лимит вам не увеличивают, так как вы на пенсии. И вы опять будете стоять перед тем же выбором: обратный мортгидж или продажа дома.

Я не утверждаю, что обратный мортгидж лучше, чем продажа дома. Тут вы выбираете сами. Но я рекомендую посчитать расходы, связанные с вашим переездом: оплата услуг риелтора и адвоката, стоимость переезда, стоимость обустройства на новом месте, где может потребоваться ремонт. За сколько лет аналогичная сумма набежит в виде процентов на обратный мортгидж? А на сколько увеличится стоимость вашего дома за это время?

Это сложное уравнение со многими переменными. И многие выбирают обратный мортгидж.

Отличие обратного мортгиджа от других видов кредитования:

Вы не должны по такому мортгиджу делать месячные платежи. Это относится даже к процентам. Вы можете их платить, если есть средства и желание, но не обязаны.

Вот ещё мифы об обратном мортгидже:

Миф: если взял обратный мортгидж, то теперь дом принадлежит банку, который его рано или поздно заберёт.

В каком случае обратный мортгидж должен быть выплачен? Таких случаев 4:

  • Если заёмщик продаёт дом.
  • В течение 180 дней после ухода из жизни последнего заёмщика.
  • В течение 1 года после переезда последнего заёмщика в long-term care или retirement home.
  • Если заёмщик перестаёт платить налоги на недвижимость, страховку на дом или поддерживать дом в состоянии, пригодном для продажи.

Обратите внимание, что банк не собирается забирать дом. Это не работа банка, заниматься продажами домов. Он хочет получить назад кредит с процентами без лишних хлопот и затрат.

Продажей дома должны заниматься хозяева или их наследники.

Миф: если сумма мортгиджа с набежавшими процентами превысит продажную стоимость дома, то мои дети должны будут доплатить разницу.

Банк вам даёт No Negative Equity Guarantee. Это означает, что сумма долга никогда не может превысить продажную стоимость дома, если дом продан на открытом рынке, не по соглашению, родственнику или другу (Fair Market Value).

Миф: если один из супругов уходит из жизни, то банк уменьшает кредитный лимит и, если оставшийся супруг не сможет заплатить разницу, то придётся продавать дом.

Банк вам даёт Spousal protection. Это означает, что банк не может изменить условия обратного мортгиджа.

Если у вас возникнут дополнительные вопросы по кредитной линии под дом (HELOC) или по обратному мортгиджу, то обращайтесь. И не забывайте, что я вам помогу их получить, если у вас есть такая необходимость.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «Налоговые декларации в Канаде: какие бывают и когда подавать?». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант. 

Телефон: 289-319-1067

Налоговые декларации в Канаде: кто и когда?

В Канаде существуют три вида налоговых деклараций, когда речь идёт об уплате подоходного налога:

  • Т1 – персональная налоговая декларация,
  • Т2 – корпоративная налоговая декларация,
  • Т3 – налоговая декларация трастов (доверительных обществ).

Все они имеют разные сроки подачи отчётов и оплаты налогов. Давайте рассмотрим каждый вид налоговых деклараций отдельно.

Персональная налоговая декларация

Иногда я слышу мнение, что пока не исполнилось 18 лет, налоговую декларацию подавать не надо. Откуда взялся этот миф, я не знаю. На сайте CRA дан список условий, когда эта декларация подаётся – их 17, и возраст в их число не входит. Суммируя то, что там написано, я бы сказал, что есть три основных условия:

  • Вам надо заплатить налог;
  • Вы хотите получить возврат;
  • Вы хотите перенести нужные вам в будущем кредиты или убытки, которые не можете использовать в этом году, с прошлого года в будущий.

Когда должна подаваться персональная налоговая декларация?

В электронном виде этом году она начнёт приниматься в понедельник 19 февраля 2024 в 8:30 утра по времени Торонто (Eastern Time). Почтой вы можете её выслать раньше. Например, налоговую декларацию одного клиента я выслал в декабре 2023 года. В ответ получил вежливое письмо, что декларация получена. Но она будет обработана только тогда, когда придёт срок.

Крайний срок подачи персональной налоговой декларации – 30 апреля, но если вы или ваш супруг/супруга имеет доход от самозанятости (self-employed), то крайний срок сдвигается до 15 июня. В текущем году это суббота, поэтому крайний срок подачи налоговой декларации для self-employed отодвигается до понедельника 17 июня.

Если вы должны заплатить налог, то он должен быть уплачен до 1 мая, даже если вы или ваш супруг/супруга self-employed. Если вы вовремя не заплатите, то неуплаченные суммы CRA рассматривает как выданный вам кредит и будет начислять проценты как на кредитную линию.

Если вы self-employed и зарегистрированы на GST/HST, то есть должны выставлять клиентам счета с GST/HST, то вы должны подавать соответствующий отчёт и перечислять налог в сроки, совпадающие со сроками подачи персональной налоговой декларации и уплаты персонального income tax.

Отличие Т1 от NOA и Т4

Даже те, кто многие годы прожили в Канаде, зачастую не знают, что такое NOA, и чем он отличается от Т1, и чем Т1 отличается от Т4.

Т1 – это ваша налоговая декларация, так как вы заполняете налоговую форму Т1, когда отчитываетесь в CRA о своих доходах и связанных с ними расходах.

NOA – это Notice of Assessment, то есть письмо, которое CRA вам присылает после получения и обработки вашей Т1. Это очень важный документ, который от вас требуют для получения кредита, ипотеки или оформления спонсорства на ваших родственников, желающих переехать в Канаду.

Т4 – это налоговая форма, которую вам выдаёт ваш работодатель, где указана начисленная вам за год зарплата и другие бенефиты, а также удержанные с вас налоги и другие платежи.

Когда должна подаваться корпоративная налоговая декларация и другие налоги, связанные с бизнесом?

Срок подачи корпоративной налоговой декларации связан не с календарным годом, а с так называемым финансовым годом корпорации, который может совпадать с календарным годом, а может не совпадать. Срок подачи корпоративного отчёта по форме Т2 – 6 месяцев с окончания финансового года. Срок уплаты корпоративного налога – 2 месяца после окончания финансового года. Для малых корпораций, контролируемых резидентами Канады, так называемых CCPC (Canadian-controlled private corporation) – 3 месяца после окончания финансового года.

У малых корпораций, которые я обслуживаю, как правило, есть и другие обязательства перед CRA – как связанные с уплатой налогов, такие как налоги на зарплату или отчёт о GST/HST, так и не связанные, например отчёты о выплаченных дивидендах и других доходах, выплаченных корпорацией владельцам, работникам и другим лицам.

GST/HST отчёт

В случае если вы отчитываетесь по GST/HST раз в год, то этот отчёт должен быть подан в течение 3 месяцев с окончания GST/HST финансового года, который может совпадать с финансовым годом корпорации, а может не совпадать.

Если он не совпадает, то рекомендую подать заявление в CRA, чтобы финансовые годы совпадали, это облегчит отчётность и уменьшит путаницу и возможность ошибок.

Налог GST/HST тоже должен быть уплачен в течение 3 месяцев с окончания GST/HST финансового года.

В случае если вы отчитываетесь по GST/HST раз в 3 месяца или ежемесячно, то этот отчёт должен быть подан и налог заплачен в течение 1 месяца после окончания отчётного периода.

Отчёт по выплаченной заработной плате

Формы Т4 о выплаченной заработной плате должны быть выданы работникам, а отчёт в CRA подан до конца февраля. В случае несвоевременной подачи отчёта штраф составляет $100, независимо от того, должны ли вы что-то CRA или нет.

Отчёты о выплаченных дивидендах и других доходах, выплаченных владельцам, работникам и другим лицам

Чаще всего это отчёты по формам Т4А, Т5, Т5018. Эти формы должны быть до конца февраля выданы соответствующим лицам и подан отчёт в CRA. В случае несвоевременной подачи отчёта штраф составляет $100.

Налоговая декларация трастов

Налоговая декларация трастов (доверительных обществ) по форме Т3, налоги уплачены, а формы Т3 розданы тем, кто получил доход от траста в течение 90 дней с окончания финансового года, который, как правило, совпадает с окончанием календарного года. В этот же период должен быть заплачен налог, если он есть.

Начиная с 1 января текущего года, вступило в действие законодательство, которое резко расширило количество тех, кто должен подавать такой отчёт. По этому поводу в профессиональном сообществе много обсуждений, шума и непонимания. Я пока только собираю необходимую информацию и готовлю будущую статью/видео.

Если вам нужна помощь с мортгиджем, включая обратный мортгидж, в страховании жизни и здоровья, налоговом и финансовом планировании, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com,, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант. 

Телефон: 289-319-1067

Персональная налоговая декларация: налоговые кредиты. Часть 4

Налоговые кредиты – это то, что уменьшает наши налоги, а в некоторых случаях увеличивает наш возврат. Они бывают федеральные (уменьшают федеральный налог) и провинциальные (соответственно, уменьшают провинциальный налог).

В предыдущих трёх частях мы рассмотрели федеральные и провинциальные non-refundable кредиты. Напоминаю, что налоговые кредиты бывают refundable, то есть, подлежащие возврату, и non-refundable, то есть не подлежащие возврату. В первой части я привёл объяснение, в чём разница между ними на примере. Надеюсь, что объяснение было достаточно понятно изложено.

Читая эту статью, имейте в виду, что все приведённые кредиты и суммы действительны для налоговой декларации за 2023 год.

Переходим к refundable налоговым кредитам.

Количество подлежащих возврату (refundable) налоговых кредитов меньше, чем не подлежащих возврату (non-refundable), и это понятно. Канадское агентство доходов (CRA) с бо́льшей охотой уменьшает ваши подлежащие уплате налоги, чем даёт вам деньги, когда вы вообще не должны платить налоги.

  • Federal foreign tax credit. Если у вас есть доход, полученный в другой стране, и вы в той стране заплатили подоходный налог, то вы получаете налоговый кредит на сумму уплаченного налога. Это сделано во избежание двойного налогообложения, чтобы один и тот же доход не облагался двойным налогом. Это не значит, что если вы заплатили налог в другой стране, то не должны платить налог на этот же доход в Канаде. Это означает, что ваш канадский налог уменьшится, учитывая уже уплаченную сумму налога.
  • Recapture of investment tax credit. Мне в своей практике ещё не приходилось сталкиваться с клиентами, которые могли претендовать на этот кредит. Этот кредит связан вложениями в научные исследования и экспериментальные разработки (SR&ED).
  • Federal logging tax credit. Если вы заплатили провинции налог на лесозаготовку за лесозаготовительные операции, которые вы выполняли в провинции, вы можете претендовать на этот кредит.
  • Federal political contribution tax credit. Благодаря этому кредиту вы максимально можете получить до $650 уменьшения вашего федерального налога, если вы и ваш супруг/супруга сделали пожертвования на зарегистрированную федеральную политическую партию, ассоциацию или кандидата на федеральных выборах. Считается он так:

75% от первых $400 пожертвования плюс

50% от следующих $350 пожертвования плюс

33.33% от пожертвований превышающих $750

  • Labour-sponsored funds tax credit. Вы можете претендовать на этот налоговый кредит, если вы приобрели акции или долю в labour-sponsored venture capital corporation (LSVCC). Мне в своей практике ещё не приходилось сталкиваться с клиентами, которые могли претендовать на этот кредит.
  • Canada Workers Benefit (CWB). Этот кредит встречается очень часто, так как он предназначен помочь тем людям и их семьям, которые работают, но получают низкий доход. Кроме дохода на сумму этого кредита влияет наличие инвалидности. Именно этот кредит даёт возврат налогов тем, которые налогов не платили из-за низкого дохода.
  • Canada training credit (CTC). Если в Notice of Asessment (NOA) за прошлый год указана сумма этого кредита, то вы можете его получить, если в течение года вы получали профессиональное образование и вам от 26 до 66 лет.
  • Multigenerational home renovation tax credit (MHRTC). Вы можете получить до $7,500, если вы понесли расходы до $50,000 для создания дополнительной квартиры в вашем доме, предназначенной для проживания ваших родственников, хотя бы один из которых старше 65 лет, либо, по состоянию своего здоровья, имеет право на Disability Tax Credit.

Есть ещё несколько кредитов, которые редко встречаются, поэтому я решил их не включать в эту статью.

До сих пор я писал о налоговых кредитах, которые влияют на сумму вашего налога или возврата. Однако есть кредиты, которые выплачиваются отдельно. Вот эти кредиты:

  • Climate action incentive payment (CAIP) представляет собой не облагаемую налогом сумму, помогающую компенсировать расходы, связанные с федеральными ценами на загрязнение. Этот кредит состоит из базовой суммы и доплаты для жителей небольших городов и сельской местности. С июля 2023 по июнь 2024 базовая сумма, выплачиваемая ежеквартально в Онтарио, составляет:

$122 на одного человека;

$61 для супруга/супруги или гражданского партнера;

$30.50 на ребенка до 19 лет;

$61 на первого ребенка в неполной семье.

Доплата для жителей небольших городов и сельской местности составляет 10% от базовой суммы.

  • GST/HST credit. Этот кредит помогает лицам с низкими доходами частично компенсировать федеральный налог на товары и услуги (GST/HST), который они платят при покупке продуктов и услуг. Размер кредита варьируется от $496 до $650, в зависимости от дохода и семейного положения. При достижении определенного дохода этот кредит перестаёт платиться.
  • Canada Child Benefit (CCB) – не облагаемая налогом ежемесячная выплата, выплачиваемая семьям с детьми в возрасте до 18 лет. Его сумма может достигать $7,437 в год на ребенка в период с июля 2023 по июнь 2024. Сумма кредита зависит от дохода и размера вашей семьи. Чтобы продолжать получать ежемесячные платежи, вы должны своевременно подавать ваши налоговые декларации.

Если у вас есть ребенок, имеющий право на Disability Tax Credit, то он получит $3,173 в год ($264.41 в месяц).

  • Canada Dental Benefit. Этот бенефит призван помочь семьям с детьми до 12 лет снизить расходы на стоматологические услуги. Если такая семья зарабатывает менее $90,000 в год и имеет детей до 12 лет, которым в период с 1 июля 2023 по 30 июня 2024 была оказана стоматологическая помощь, то такая семья имеет право на этот бенефит. Для его получения надо подать заявку.
  • Ontario Trillium Benefit. Этот не облагаемый налогом кредит предназначен помочь вам оплачивать налог на недвижимость, аренду жилья и HST на электроэнергию. Он зависит от вашего дохода, расходов на жильё и района проживания и объединяет следующие три кредита:
  • Northern Ontario Energy Credit;
  • Ontario Energy and Property Tax Credit;
  • Ontario Sales Tax Credit.

Northern Ontario Energy Credit достигает $172 в год на одинокого человека и $265 в год на семью.

Сумма Ontario Energy and Property Tax Credit достигает

  • $1,194 в год, если вам от 18 до 64 лет;
  • $1,360 в год, если вам 65 лет и старше;
  • $265 в год, если вы живете в государственном доме престарелых;
  • $25 в год за время проживания в общежитии колледжа, университета или частной школы.

Ontario Sales Tax Credit. Вы можете получить до $345 в год на себя и такую же сумму на супруга/супругу или гражданского партнера и каждого ребенка возрастом до 19 лет

В следующей статье я перечислю даты, до которых должны быть поданы налоговые декларации и отчёты, как персональные, так и для бизнеса. Так что следите за моими статьями.

Если вам нужна помощь в налоговом и финансовом планировании, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант. 

Телефон: 289-319-1067

Персональная налоговая декларация: налоговые кредиты. Часть 3.

Налоговые кредиты – это то, что уменьшает наши налоги, а в некоторых случаях увеличивает наш возврат. Они бывают федеральные (уменьшают федеральный налог), а бывают провинциальные (соответственно, уменьшают провинциальный налог).

В предыдущих двух частях мы рассмотрели федеральные и большую часть провинциальных non-refundable кредитов. Напоминаю, что налоговые кредиты бывают refundable, то есть подлежащие возврату, и non-refundable – не подлежащие возврату. В первой части я привёл объяснение, в чём разница между ними на примере. Надеюсь, что объяснение было достаточно понятно изложено.

Продолжаем рассматривать провинциальные non-refundable кредиты.

Читая эту статью, имейте в виду, что все приведённые кредиты и суммы действительны для налоговой декларации за 2023 год.

Какие ещё провинциальные non-refundable кредиты у нас есть, которые я не осветил в прошлой части?

12. Неиспользованные в прошлом году кредиты на образование (Tuition and education amounts). Поскольку суммы, потраченные на профессиональное образование в колледже или университете значительные, то обычно эти кредиты за один год не используются и могут переноситься на будущие годы.

13. Amounts transferred from your spouse or common-law partner. Налоговые кредиты, не использованные вашей супругой/супругом в отчётном году.

14. Medical expenses for self, spouse or common-law partner, and your dependent children born in 2005 or later – кредит на медицинские расходы. Почти все слышали, что медицинские расходы списываются, но почти никто не понимает, что средний работающий человек обычно ничего по этому кредиту не получает, так как у него ничего не списывается. Всё дело в том, как рассчитывается сумма кредита. Списывается только та сумма, которая превышает или 3% дохода из строки 23600 налоговой декларации (Net income) или $2,685. Из этих двух цифр берётся меньшая. Учитываются только те расходы, которые предписаны вам врачом. Если вы покупаете витамины и добавки для поддержания вашего здоровья, то это не списывается.

Но возвращаемся к формуле расчёта кредита. Если ваш доход составляет $53,000, то списывается только то, что превышает $1,590. То есть, если вы потратили на медицину $1,000, то это не списывается в вашей налоговой декларации. Возможно, можно что-то списать в налоговой декларации супруга/супруги, если у него/неё доход меньше. Именно поэтому собираются расходы всей семьи и показываются в налоговой декларации того из супругов, кто зарабатывает меньше.

Но тут есть тоже небольшая ловушка: если супруг/супруга с меньшим доходом зарабатывает настолько мало, что ему/ей не надо платить налог, то кредит тоже не сработает.

Чтобы как-то увеличить вероятность использования этого кредита для таких расходов, есть особое правило: вы можете собрать и заявить в вашей налоговой декларации медицинские расходы не за календарный год, а за 12-месячный период, который оканчивается в год, за который вы подаёте декларацию.

Возвращаемся к предыдущему примеру с $53,000 годового дохода. Вы имели такой годовой доход в 2022 и 2023 годах и все ваши расходы на медицину в размере $1,000 были сделаны в первой половине 2023 года. Но во второй половине 2022 года вы тоже потратили $1,000, которые вы не заявляли в декларации за 2022 год, так как они ничего не давали. Теперь вы можете в декларации за 2023 год заявить $2,000 за период, окончившийся 30 июня 2023 года, что даст вам кредит в размере $410.

Как видите, правило для этого кредита сложное, но если вы хотите его получить, то вам надо отслеживать не только потраченные суммы, но и даты расходов.

15. Allowable amount of medical expenses for other dependants. Вы можете получить налоговый кредит на медицинские расходы на зависимых от вас взрослых детей и других родственников. Надо только иметь в виду, что эти расходы должны быть произведены в тот же 12-месячный период, что и предыдущий кредит. Максимально вы можете получить до $13,593 за каждого зависимого от вас родственника.

16. Благотворительные взносы и пожертвования. Если вы или ваш супруг/супруга подарили деньги или другое имущество определенным организациям, вы можете получить налоговый кредит на часть или всю сумму ваших пожертвований, но не более 75 % дохода в строке 23600. Что входит в список этих организаций?

  • зарегистрированные благотворительные организации;
  • зарегистрированные журналистские организации;
  • зарегистрированные канадские любительские спортивные ассоциации;
  • зарегистрированные организации, поддерживающие культуру и искусство;
  • зарегистрированные жилищные корпорации, предоставляющие дешёвое жильё престарелым;
  • зарегистрированные муниципалитеты в Канаде;
  • зарегистрированные муниципальные или государственные органы, выполняющие государственные функции в Канаде;
  • Организация Объединенных Наций и ее агентства;
  • университеты за пределами Канады, в состав студентов которых обычно входят студенты из Канады, зарегистрированные в CRA;
  • Правительство Канады, провинции или территории;
  • зарегистрированные иностранные благотворительные организации, которым правительство Канады сделало благотворительный взнос.

Продолжение о налоговых кредитах подлежащих возврату (refundable), читайте в следующей моей статье. Так что продолжение следует.

Если вам нужна помощь в налоговом и финансовом планировании, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант. 

Телефон: 289-319-1067

Персональная налоговая декларация: налоговые кредиты. Часть 2.

Налоговые кредиты – это то, что уменьшает наши налоги, а в некоторых случаях увеличивает наш возврат. Они бывают федеральные (уменьшают федеральный налог), а бывают провинциальные (соответственно, уменьшают провинциальный налог).

В предыдущей части мы рассмотрели федеральные non-refundable кредиты. Напоминаю, что налоговые кредиты бывают refundable, то есть подлежащие возврату, и non-refundable, то есть не подлежащие возврату. В прошлой части я привёл объяснение, в чём разница между ними на примере. Надеюсь, что объяснение было достаточно понятно изложено.

Переходим к федеральным non-refundable кредитам. Влияние провинциальных кредитов на налоговую декларацию, как правило, меньше, так как большая часть налога, который мы платим, это федеральный налог.

Читая эту статью, имейте в виду, что все приведённые кредиты и суммы действительны для налоговой декларации за 2023 год.

Какие провинциальные non-refundable кредиты у нас есть?

  • Basic personal amount, который составляет $11,865. Это то, что мы обычно называем необлагаемым минимумом. На самом деле, в Канаде налоги начисляются с 1 доллара, но этот налоговый кредит уменьшает налоги на первые $11,865 до нуля.
  • Age amount вам положен, если вы были рождены в 1958 году или раньше. Максимальная сумма этого кредита составляет $5,793. Эта сумма добавляется к вашему basic personal amount, фактически увеличивая ваш необлагаемый минимум. То есть, если вам 65 лет или больше, то вы платите меньше налогов на ту же самую сумму дохода, чем более молодые люди.

Обратите внимание, что $5,793 – максимальная сумма этого кредита. Это значит, что такую сумму получат не все, а только те, чей доход в 2023 был $43,127 или меньше. Те, чей доход составил $81,747 или больше, этот кредит не получат. Те, чей доход был больше, чем $43,127, но меньше, чем $81.447 этот кредит получат, но его размер будет высчитываться по специальной формуле.

Имейте в виду, что доходы, полученные из накопительного счета TFSA, и суммы, полученные по договору об обратном мортгидже или по страховому договору, не являются налогооблагаемыми доходами и не увеличивают ваши доходы.

Я помогаю оформлять накопительные счета TFSA, договоры обратного мортгиджа и страховые договоры жизни и здоровья, поэтому если у вас будут вопросы, то звоните.

  • Spouse or common-law partner amount. Максимальная сумма этого кредита $10,075. Этот кредит получают те, у кого супруг/супруга в 2023 имеет доход меньше, чем $11,082. Максимальную сумму этого кредита получат те, у кого супруг/супруга имел/ла доход меньше $107.Для остальных формула расчета очень простая: от $11,082 отнимается доход супруга/супруги, полученная сумма будет являться суммой кредита.
  • Amount for an eligible dependant. Максимальный размер этого кредита такой же, как у Spouse or common-law partner amount. Расчёт делается так же, но уже не для супруга/супруги, а для eligible dependant.

Eligible dependant – это лицо, которое от вас материально зависит и живет вместе с вами, при условии что вы не имеете супруга/супруги. Обычно eligible dependant – это ваш ребенок, но таким лицом также может быть:

  • ваш родитель или дедушка и бабушка (по крови, браку, гражданскому партнерству или усыновлению);
  • ваш внук, брат или сестра (по крови, браку, гражданскому партнерству или усыновлению), которые младше 18 лет или имеют нарушения физических или психических функций.

Обратите внимание, что может быть только один человек независимо от того, сколько таких лиц с вами проживает.

  • CPP or QPP contributions. Часть уплаченных вами взносов в пенсионный фонд уменьшает ваши налоги.
  • Employment insurance premiums. Уплаченные вами взносы в фонд страхования занятости уменьшают ваши налоги.
  • Adoption expenses – расходы на усыновление/удочерение. Вам даётся налоговый кредит на сумму таких расходов, но здесь есть ограничение по сумме, которая не должна превышать$14,476 на каждого усыновленного ребенка.
  • Pension income amount – это пенсионный налоговый кредит, о нём я написал статью, которую вы можете найти на моем вебсайте www.AlexanderSergeyev.com. Максимальная сумма этого кредита – $1,641. Вы можете получить этот кредит, только если у вас есть определённые виды пенсионного дохода. К таким видам относятся выплаты из аннуитетов (annuity), объединенных зарегистрированных пенсионных планов (PRPP) и зарегистрированных пенсионных фондов (RRIF), включая фонды LIF.

Обратите внимание, что когда вы забираете деньги из RRIF, вы имеете право на этот кредит, а если из RRSP, то нет. Однако выплаты из аннуитетов, зарегистрированных как RRSP, дают право на этот кредит.

  • Disability amount for self. Сумма этого кредита $9,586. Вы можете получить этот кредит, если у вас есть трудности физического или ментального свойства, и вы совместно с вашим врачом заполнили и подали в CRA форму Т2201 (Disability Tax Credit Certificate). CRA должно рассмотреть и дать вам право на получение этого кредита.
  • Disability amount transferred from a dependant.Сумма этого кредита $9,586.Максимальную сумму вы можете получить, если тот, от кого вы переводите этот кредит, имеет доход $11,865 или меньше. Если его доход $21,451 или больше, а то весь этот кредит он/она использует самостоятельно, вам ничего не переводится.
  • Interest paid on your student loans. Этот кредит равен сумме процентов, которые вы заплатили на ваш кредит на профессиональное образование, полученный по программе OSAP: Ontario Studen tAssistance Program.

Продолжение о провинциальных кредитах и кредитах, подлежащих возврату (refundable), читайте в следующей моей статье. Так что продолжение следует.

Если вам нужна помощь в налоговом и финансовом планировании, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы. Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант. 

Телефон: 289-319-1067

Персональная налоговая декларация: налоговые кредиты. Часть 1

Налоговые кредиты – это то, что уменьшает наши налоги, а в некоторых случаях увеличивает наш возврат. Они бывают федеральные (уменьшают федеральный налог), а бывают провинциальные (соответственно, уменьшают провинциальный налог). 

Для тех, кто никогда не задумывался о структуре налогов, поясняю, что налоги, которые мы платим, состоят из 4 частей, а в случае если вы самозанятый человек (self-employed), из 3 частей:

  • Федеральный налог;
  • Провинциальный налог;
  • Отчисления в пенсионный фонд (берутся с тех, кто достиг 18-летнего возраста, но кому меньше 70 лет);
  • Отчисления в фонд страхования занятости (которые, как правило, самозанятые не платят).

Важно понимать, что когда говорят, что вам положен налоговый кредит в $10,000 по программе Home buyers’ amount, то это не значит, что ваши налоги уменьшатся на $10,000. Это означает, что сумма вашей экономии на налогах составит $10,000, умноженные на соответствующую налоговую ставку. В данном случае это будет 15% от $10,000 или $1,500.

Налоговые кредиты бывают refundable, то есть, подлежащие возврату, и non-refundable, то есть не подлежащие возврату. Поясняю разницу на примере:

По итогам года Олегу надо заплатить $1,000, но у него есть refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $400. В результате его окончательный налог составляет $600 ($1,000 минус $400).

По итогам года Людмиле надо заплатить $1,000, но у неё есть non-refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $400. В результате её окончательный налог составляет $600 ($1,000 минус $400).

То есть, когда налоговые кредиты уменьшают налоги, но не убирают их полностью, то разница между refundable и non-refundableкредитами не видна.

Изменяем условия:

По итогам года Олегу надо заплатить $1,000, но у него есть refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $1,400. В результате его возврат составляет $400 ($1,000 минус $1,400).

По итогам года Людмиле надо заплатить $1,000, но у неё есть non-refundable кредиты, которые уменьшают налоги на $1,400. В результате её окончательный налог составляет $0 ($1,000 минус $1,400, но возврата не может быть).

То есть, когда налоговые кредиты превышают налоги, то разница между refundable и non-refundable кредитами становится очевидна, так как non-refundable кредиты не дают возврат налогов.

Читая эту статью, имейте в виду, что все кредиты и суммы приведены для налоговой декларации за 2023 год.

Какие федеральные non-refundable кредиты у нас есть?

  • Basic personal amount, он составляет $15,000. Это то, что мы обычно называем необлагаемым минимумом. На самом деле, в Канаде налоги начисляются с 1-го доллара, но этот налоговый кредит уменьшает налоги на первые $15,000 до нуля.
  • Base CPP or QPP contributions. Часть уплаченных вами взносов в пенсионный фонд уменьшает ваши налоги.
  • Employment insurance premiums. Уплаченные вами взносы в фонд страхования занятости уменьшают ваши налоги.
  • Налоговый кредит для пожарников-волонтёров.
  • Налоговый кредит для волонтеров поисково-спасательной службы.
  • Кредит для тех, кто работает – Canada employment amount. Предназначен для частичного возмещения расходов, связанных с работой, такие как: домашние компьютеры, униформа и расходные материалы. Кредит даётся автоматически, никаких документов предоставлять не надо.
  • Кредит для покупателей первого дома – Home buyers’ amount. Вы можете получить $10,000 налогового кредита, если в отчётный год купили себе жильё в первый раз. Обратите внимание, что это не значит, что это ваше первое жильё в жизни. Это только значит, что в любом из четырех предыдущих лет вы или ваша супруга/супруг не владели своим жильём. Чтобы получить этот кредит вы должны не забыть указать в налоговой декларации, что вы купили жильё.
  • Вы можете получить до $20,000 налогового кредита – Home accessibility expenses, на расходы, понесённые для приспособления вашего дома для жизни человека с инвалидностью или для того, кто старше 65 лет. Причём, таким человеком можете быть как вы, так и ваши супруга или супруг, мама или папа, бабушка или дедушка, ребенок, внук, брат, сестра, тетя, дядя, племянник или племянница. Чтобы получить этот кредит, вы должны не забыть указать в налоговой декларации, что у вас были такие расходы.
  • Кредит на усыновление/удочерение. Чтобы получить этот кредит, вы должны не забыть указать в налоговой декларации, что у вас были такие расходы.
  • Вы можете получить до $500 налогового кредита, если вы заплатили в отчётном году за подписку на интернет-новости канадского новостного агентства, входящего в журналистскую организацию QCJO и не имеющего лицензии на ведение вещательной деятельности. Чтобы соответствовать требованиям, ваша подписка на цифровые новости должна давать вам доступ к цифровому контенту, где новости, в основном, опубликованы в письменном виде.Чтобы получить этот кредит, вы должны не забыть указать в налоговой декларации, что у вас были такие расходы.
  • Вы можете получить до $2,000 пенсионного налогового кредита. Об этом кредите я писал в статье «А вы используете пенсионный налоговый кредит?». Посмотрите на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, она вышла 20 июня 2020 года. Кредит даётся автоматически, никаких документов предоставлять не надо.
  • Налоговый кредит для людей с инвалидностью. Для себя вы получаете $9,428, для зависимого от вас человека сумма варьируется в зависимости от его дохода. Кредит даётся автоматически, никаких документов предоставлять не надо.
  • Налоговый кредит на проценты, начисленные на заем на обучение (student loan).
  •  Налоговый кредит на суммы, заплаченные на ваше профессиональное обучение.
  • Налоговый кредит на суммы, заплаченные на профессиональное образование вашими детьми или внуками.
  • Налоговые кредиты, не использованные вашей супругой/супругом в отчётном году.
  • Налоговый кредит на медицинские расходы, понесённые вами или членами вашей непосредственной семьи. Влияет только то, что превышает $2,635 или 3% дохода, что из этих двух цифр будет меньше.

Поэтому для семейной пары, как правило, выгоднее использовать медицинские расходы в декларации супруга/супруги с меньшим доходом. И, как правило, если таких расходов мало, то они никаких преимуществ не дают.

В отношении медицинских расходов также надо знать, что их можно показывать в налоговой декларации не за календарный год, как для всех других расходов, а за период в 365 дней, который заканчивается в отчётном году. То есть вы в налоговой декларации можете показать медицинские расходы например, с 27 апреля 2022 по 26 апреля 2023 года, если вы не показали их в 2022 году. Таким образом вы можете набрать бо́льшую сумму расходов, чем за 2023 год.

О провинциальных кредитах и кредитах, подлежащих возврату (refundable), читайте в следующей моей статье. Так что продолжение следует.

Если вам нужна помощь в налоговом и финансовом планировании, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статьявышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант. 

Телефон: 289-319-1067

Как лучше всего накапливать деньги на пенсию

Мне вчера позвонил мой читатель, назовём его Олег. Он собирает деньги на пенсию в RRSP в одном из основных банков Канады, отделения которого вы часто видите.

На данный момент у Олега накопилось чуть меньше $200,000. Его очень беспокоит, что сумма его накоплений в последнее время уменьшилась на $4,000. Видимо, его деньги положены в паевые фонды (mutual funds), то есть в набор акций (stocks) и облигаций (bonds), стоимость которых имеет способность увеличиваться или уменьшаться. Предполагается, что стоимость таких фондов со временем будет увеличиваться, что обычно на протяжении многих лет и бывает. Однако тут возникает извечный вопрос: что лучше – синица в руках или журавль в небе? Паевые фонды – это журавль в небе. Перейдём же к синице в руках, тем более что сейчас эта синица совсем даже не маленькая.

Олег хотел бы рассмотреть такие варианты накоплений, которые гарантировали бы, что терять деньги он не будет.

Это очень распространённое желание у тех, кто не знает и не хочет вникать в то, как работают финансовые рынки, и я это хорошо понимаю. Для таких людей у меня есть три варианта, которые я им и предлагаю.

Прежде чем я перейду к объяснению этих вариантов, хочу подчеркнуть, что я предпочитаю гарантии и, прежде всего, предлагаю именно варианты с гарантиями, хотя негарантированные инвестиции у меня тоже есть, аналогичные тем, которые предлагают банки.

Первый вариант предполагает именно это – гарантии сохранения денег и гарантированный ежегодный процент дохода на них.

Здесь всё просто, вот таблица годового дохода, который предлагают 5 разных компаний:

Фонды с гарантированными процентами
Годовые процентные ставки в зависимости от срока действия договора
данные на 28 ноября 2023
Срок действия договора 1 год  2 года  3 года  4 года  5 лет  6 лет  7 лет  8 лет  9 лет  10 лет  15 лет
Компания 1  4.75%  4.70%  4.75%  4.75%  5.00%  4.70%  4.70%  4.75%  4.75%  4.70%
Компания 2 4.85% 4.80% 4.75% 4.70% 4.75% 4.90%
Компания 3 4.65% 4.50% 4.40% 4.25% 4.25% 4.25% 4.25% 4.25% 4.25% 4.25%
Компания 4 4.50% 4.85% 4.60% 4.20% 4.40% 4.20% 4.40% 4.25% 4.40% 4.25% 4.25%
Компания 5 4.90% 4.80% 4.70% 4.50% 4.50%

Приложенные ставки действительны для сумм вложений $100,000 и более. Для меньших сумм ставки несколько меньше.

Фонды с гарантированными процентами представляют собой инвестиционный вариант, предлагающий фиксированную гарантированную годовую процентную ставку на весь срок инвестиций. Они имеют преимущества, которые недоступны в банковских Guaranteed Investment Certificates (GIC), такие как быстрая выплата в случае смерти и, в большинстве случаев, защита этих денег от кредиторов и банкротства.

Второй вариант более сложный, и предназначен для тех, кто хочет гарантии, что терять деньги не будет, но хочет получить более высокий возврат, чем в предыдущем варианте, если канадская экономика будет расти хорошими темпами.

Здесь правила такие: вы вкладываете деньги на 6 лет. Они будут вложены в 20 компаний, входящих в список 60 наиболее крупных канадских компаний. При наихудшем варианте через 6 лет вы получите назад свои деньги, при наилучшем варианте – ваши деньги вырастут на 60%.

Третий вариант наиболее сложный в объяснении. Это план, рассчитанный на всю оставшуюся жизнь, и даёт гарантированный доход на пенсии.

Этот фонд имеет два периода времени: накопительный период, когда вы не берёте деньги из фонда, давая им вырасти, и период гарантированных выплат, продолжающихся всю оставшуюся жизнь.

Во время накопительной фазы вам гарантируется 4% ежегодного прироста той суммы, с которой будет в будущем рассчитываться ваш гарантированный доход.

Это работает так: если ваши инвестиции не дают дохода или даже уменьшаются, то вы имеете гарантированные 4%. Если ваши инвестиции растут больше, чем на 4%, скажем на 16% или 20%, то вы получаете соответственно 16% или 20%, потолка здесь нет.

Когда вы переходите в фазу гарантированных выплат, то в зависимости от возраста, когда вы начинаете получать ваши гарантированные выплаты, вам насчитывают ежемесячную гарантированную сумму выплат. Эти выплаты будут продолжаться всю жизнь, сумма их никогда не уменьшится, но при благоприятных обстоятельствах может увеличиться.

Рассчитываются гарантированные выплаты на пенсии так: это от 2.85% до 5.25% от накопленных денег в зависимости возраста. Например, в 65 лет это 4%, в 70 лет это 4.3%.

В цифрах это выглядит так: если вы в 55 лет положили в этот план $200,000 и не трогаете деньги на протяжении 10 лет, то при самом неблагоприятном стечении обстоятельств в 65 лет ваши гарантированные выплаты составят $11,200 в год или $933.33 в месяц. При благоприятных обстоятельствах выплаты будут больше, ограничений тут нет, всё зависит от экономики и состояния финансовых рынков.

Если вам нужна помощь в налоговом и финансовом планировании, а также в накоплении денег с гарантиями, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статьявышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант. 

Телефон: 289-319-1067

Четыре стратегии изъятия денег из RRSPдля уменьшения налогов (RRSP meltdown)

На днях ко мне на консультацию приходила пара «золотого» возраста, назовём их Олег (68 лет) и Елена (65 лет). Они пытаются найти подходящую стратегию изъятия денег из RRSP, сумма которого в их случае значительная – более $500,000. У Олега и Елены хорошая финансовая ситуация: дом выплачен, долгов нет, она пока продолжает работать, зарабатывая около $200,000 в год.

В их ситуации я видел необходимость расчёта нескольких различных сценариев изъятия денег из RRSP по годам до 90 или 100-летнего возраста, чтобы найти оптимальную для них стратегию. То есть речь должна идти о финансовом плане, что требует значительного времени.

Мы поговорили полчаса и расстались, не придя к какой-то реальной стратегии. Они просто не захотели платить за работу по расчёту финансового плана.

Судя по репликам Олега и Елены, я понял, что они планируют ежегодно изымать из RRSP, а затем из RRIF только тот минимум, который требуется по закону, чтобы платить минимальную сумму налога. Именно о налогах они больше всего беспокоились. Такая стратегия хорошо работает для тех, у кого небольшой RRSP и долгая жизнь. И тем, кому на пенсии положен GIS (Guaranteed Income Supplement), надо внимательно смотреть, как изъятие денег из RRSP/RRIF повлияет на сумму GIS. Это тоже задача неординарная и требует расчётов. Я люблю говорить, что для тех, кому положен GIS, наибольшая проблема не налоги, а потеря GIS. Ведь за каждые $2 изъятые из RRSP/RRIF платится $1 уменьшения выплаты GIS, что равно налоговой ставке в 50%.

Судя по всему, Олег и Елена вряд ли будут получать GIS, так что одной проблемой у них меньше. Для них проблема – сумма их RRSP.

Опасность минимального изъятия из RRSP/RRIF в случае Олега и Елены заключается в том, что они уйдут из жизни, с большой вероятностью, не успев её потратить. В этом случае экономия на налогах на протяжении пенсионных лет может обернуться большим налогом в последней налоговой декларации, поскольку вся оставшаяся сумма RRSP будет добавлена к доходу в год ухода жизни. А максимальная ставка персонального налога в Онтарио – 53.53%.

Вот стратегии изъятия денег из RRSP для уменьшения налогов. Их можно использовать как по отдельности, так и в комбинации исходя из ваших личных обстоятельств и предпочтений.

Стратегия 1 (я её описал выше): изымать только тот минимум, который требуется по закону, чтобы платить минимальную сумму налога. Опять-таки, эта стратегия хорошо работает для тех, у кого небольшой RRSP и кто будет жить долго.

Стратегия 2: изымать деньги из RRSP/RRIF в годы, когда доходов нет, либо доходы минимальны. Воспользоваться такой ситуацией, чтобы перевести деньги из RRSP/RRIF на счета, которые не облагаются налогом, либо облагаются маленьким налогом. Обязательно надо учитывать ваш необлагаемый минимум, который зависит от возраста, а для тех, кому больше 65 лет – от дохода и наличия доходов из RRIF. То есть при правильном подходе надо сделать расчёты будущих предполагаемых доходов и налогов.

Для справки. Вот конкретные цифры необлагаемых минимумов для жителей Онтарио:

Налоговый год: 2023 Федеральный необлагаемый минимум: Провинциальный необлагаемый минимум в Онтарио:
Возраст до 65 лет $15,000.00 $11,082.00
Возраст 65 лет и больше:
необлагаемый минимум / доход $23,396.00 / меньше $42,335.00 $17,658 / меньше $43,127.00
в промежутке – прогрессивная шкала
необлагаемый минимум / доход $15,000.00 / больше $98,308.33 $11,082.00 / больше $81,747.00
доход из RRIF $2,000 и больше добавьте $2,000 к необлагаемому минимуму добавьте $1,641 к необлагаемому минимуму

Из этой таблицы видно, что при доходе на пенсии меньше $42,335.00 у вас возможен необлагаемый минимум в $25,396 для федерального налога и $19,299 для провинциального налога.

Стратегия 3: отодвинуть начало получения CPPи OAS с 65 до 70 лет. Это даст вам 5 лет на ускоренное выбирание денег из RRSP/RRIFи заодно увеличит выплаты из CPP на 42%, а из OAS на 10% или 36% в зависимости от того, сколько лет вы прожили в Канаде. Конечно, надо учесть предполагаемую продолжительность жизни и будете ли вы получать GIS или нет. Многие считают, что надо начать получать CPP и OAS как можно раньше исходя как из денежных соображений, так и из соображений продолжительности жизни. Я бы рекомендовал при принятии такого решения сделать расчёты будущих предполагаемых доходов и налогов, как при начале получения CPPи OASв 65 лет, так и в 70 лет.

Стратегия 4: эта стратегия заключается в том, чтобы компенсировать налоги на суммы, забранные из RRSP/RRIF налоговыми кредитами за кредит, взятый на покупку не регистрированных инвестиций. Такими инвестициями могут выступать вложение денег в счета с целью получения дохода. Например, у меня есть инвестиционные планы, принёсшие за последние 10 лет в среднем по 10% и более. То есть вы уменьшаете налоги и можете рассчитывать на увеличение ваших денег. Конечно, такие инвестиции несут риски, которые я рекомендую компенсировать, используя планы с гарантиями. Опять-таки, я считаю, что нужны расчёты будущих предполагаемых доходов и налогов, а также оценка рисков и гарантий. То есть этот вариант не для каждого, но я занимаюсь как расчётами, так и помощью в оформлении инвестиционных планов с гарантиями.

Если вам нужна помощь в налоговом и финансовом планировании, а также в оформлении инвестиционных счетов с гарантиями, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант. 

Телефон: 289-319-1067

Немного о терминах. Чем отличается продление мортгиджа (ипотеки) от рефинансирования мортгиджа?

Термины «продление мортгиджа» (mortgage renewal) и «рефинансирование мортгиджа» (refinancing) часто в разговоре используются в одних и тех же случаях, как будто это одно и то же. Это не так. Это разные действия и используются в разных случаях.

Давайте перейдем к терминам: что такое продление мортгиджа (mortgage renewal)?

Продление мортгиджа(ипотеки) – это фактически продление существующего договора, исходя из процентных ставок на момент продления. То есть вы остаётесь с тем же кредитором (банком или другой финансовой организацией) и не пересматриваете окончание срока амортизации. Что такое срок амортизации, смотрите ниже.

Продление мортгиджа – это прекрасная возможность пересмотреть условия вашего текущего договора с текущим кредитором без необходимости повторно проходить весь процесс получения мортгиджа. Условия могут включать продолжительность срока нового кредитного договора, процентную ставку, частоту платежей, дополнительные оплаты и т. д. Кредиторы стараются, как могут, облегчить вам этот процесс. Зачастую они просто присылают письмо, в котором предлагают несколько вариантов условий нового договора на выбор. Вам достаточно поставить галочку против выбранных вами условий и расписаться.

Что такое рефинансирование мортгиджа (refinancing)?

Рефинансирование – это процесс разрыва вашего текущего договора для заключения нового договора с тем же или другим кредитором. Рефинансирование может произойти после окончания срока действия вашего договора или в течение срока его действия. Если вы решите рефинансировать, не дождавшись окончания вашего текущего договора, то готовьтесь заплатить штраф.

В каком случае рефинансирование желательно? Тогда, когда вы можете получить лучшие условия в другом месте.

В каком случае рефинансирование необходимо? Тогда, когда вам нужно изменить условия кредита. Например, вы хотите:

  • Консолидировать долги,
  • Произвести крупные расходы (крупный ремонт, покупка машины, покупка второй недвижимости, для которой нужен первоначальный взнос),
  • Увеличить срок амортизации, чтобы уменьшить месячные платежи.

В таком случае без рефинансирования вам не обойтись.

Срок амортизации мортгиджа и чем он отличается от срока действия кредитного договора

Эти два термина тоже часто используются в одних и тех же случаях. Однако на самом деле эти термины означают разные понятия.

Термин «срок действия мортгиджа (ипотеки)» относится к продолжительности вашего текущего договора с вашим текущим кредитором. Чаще всего срок составляет пять лет, но также используют 1, 2, 3, 4 года, 7 и 10 лет. Дата истечения этого срока называется датой погашения (maturity date).

Термин «амортизация мортгиджа» относится к периоду, который потребуется для полного погашения мортгиджа при текущей процентной ставке, если вы не делаете дополнительных платежей. Обычно он составляет 25 лет, но может быть другим, чаще всего, в пределах от 15 до 30 лет.

Когда можно начать процесс продления мортгиджа?

Ответ зависит от вашего кредитора. Как правило, за 30 – 60 дней до даты погашения (истечения срока) вашего кредита вы получите от него письмо о продлении. При желании вы можете начать переговоры за 90–120 дней до истечения вашего срока. В таких случаях многие кредиторы делают продление раньше и не заставляют вас платить штраф за досрочное окончание договора.

Сколько времени занимает процедура рефинансирования мортгиджа?

Выделите не менее 3 – 8 недель на завершение всего процесса рефинансирования. Это гарантирует, что все будет сделано вовремя. Тем не менее, раннее начало процесса позволит вашему агенту/брокеру найти лучшую ставку и/или обсудить условия с вашим текущим кредитором.

Какие есть варианты в конце срока вашего текущего договора?

1) Погасить остаток мортгиджа и облегчённо вздохнуть. Некоторые устраивают по этому случаю небольшое торжество.

2) Продление мортгиджа с нынешним кредитором

3) Рефинансирование мортгиджа.

4) Перенос мортгиджа к другому кредитору без изменения суммы и срока амортизации, но с уменьшением процентной ставки.

Если вам нужен ипотечный кредит (mortgage), то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статьявышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант. 

Телефон: 289-319-1067

Что такое накопительный счёт для покупки первого дома
и как выиграть $8,000

Начиная с 1 апреля текущего, 2023 года, появилась возможность открыть счет, который называется First Home Savings Account (FHSA), то есть накопительный счёт для покупки первого дома.

Он был создан с целью помочь канадцам накопить деньги для покупки своего первого дома. Это ещё один регистрированный счёт в списке таких счетов как RRSP и TFSA. Термин регистрированный означает, что он зарегистрирован в CRA для применения особого режима налогообложения.

FHSA объединяет достоинства RRSP и TFSA, что выражается в том, что при внесении денег в FHSA вы получаете налоговый возврат, как при внесении денег в RRSP, а когда вы забираете деньги из FHSA вы не должны платить налоги, также как в TFSA. Кроме того, если вы забираете деньги из RRSP для покупки вашего первого дома, то вы должны эти деньги вернуть в RRSP в течение 15 лет, начиная со второго года после покупки дома. В случае FHSA вы не должны возвращать деньги на этот счет.

Поскольку FHSA имеет значительные налоговые льготы, то он предусматривает целый ряд условий и ограничений. Однако на сегодняшний день это лучший счет для накопления денег для покупки первого дома, так как он предоставляет наилучшие условия для экономии на налогах.

Поэтому я рекомендую всем начинающим свою рабочую карьеру в Канаде открыть FHSA, даже если сейчас вы не думаете о покупке своего первого дома.

Давайте же разберемся во всех особенностях этого счета.

Кто может открыть FHSA? Для этого вы должны удовлетворять трем условиям:

  • Вы – канадский резидент;
  • Ваш возраст – от 18 до 71 года;
  • Вы – покупатель своего первого жилья, что означает, что вы не владели недвижимостью, в которой вы проживали, в любое время календарного года до открытия FHSA или в любое время в течение предшествующих четырех календарных лет. То есть, если вы жили в своем доме, но за 5 лет до открытия FHSA вы тот дом продали и жили в арендованном жилье или у родственников, то с точки зрения этого законодательства вы собираетесь купить свой первый дом.

Обратите внимание, что ваш супруг/ супруга или гражданский партнер также не может владеть вашим основным местом жительства в течение указанного промежутка времени.

Сколько можно вносить в FHSA?

Вам даётся годовой лимит в размере $8,000 в год с момента открытия FHSA и пожизненный лимит в $40,000. Неиспользованный годовой лимит переносится на будущие годы. То есть, если вы сегодня открыли FHSA и положили туда $100, то через 5 лет вы можете внести туда $39,900 одной суммой, и это не будет нарушением правил. Именно поэтому я рекомендую открыть этот счет как можно раньше, даже если у вас сейчас нет денег, потому что ваш разрешенный лимит должен иметь время чтобы вырасти до $40,000. Кроме того, если вы откроете этот счет через меня до 31 декабря этого, 2023 года, то вы получите возможность выиграть $8000.

FHSA – счёт индивидуальный, то есть вы вместе с вашим супругом/супругой или гражданским партнером можете каждый внести по $40,000 в свой FHSA, что уже составит $80,000 на внесение первого взноса за дом.

Как FHSA взаимодействует с использованием денег RRSP для покупки первого дома, который называется Home Buyers’ Plan (HBP)?

Home Buyers’ Plan (HBP) позволяет вам забрать $35,000 из вашего RRSP без налога для покупки первого дома. До того как был открыт FHSA, в кругах финансовых специалистов ходило мнение, что можно будет использовать одновременно FHSA и HBP, что давало возможность внести на покупку первого дома $35,000 из HBP и $40,000 плюс доход из FHSA. И я, соответственно, так всем и говорил.

К сожалению, на государственном сайте написано: «HBP по-прежнему будет доступен в соответствии с существующими правилами. Однако физическому лицу не будет разрешено одновременно снимать средства FHSA и HBP в отношении одной и той же покупки дома». Так что извините, если кого-либо ввёл в заблуждение. Однако, если вы копили деньги на покупку дома в RRSP, то читайте ниже.

Можно ли переводить средства между RRSP и FHSA?

Вы можете переводить средства в любом направлении между вашим RRSP и FHSA без каких-либо налоговых последствий, при условии, что они переводятся напрямую между финансовыми учреждениями, участвующими в планах, и до тех пор, пока средства, которые вы добавляете в свой FHSA, не превышают ваши лимиты для взносов FHSA.

Сколько времени можно держать FHSA?

FHSA будет закрыт, вам не будет разрешено открывать FHSA после 31 декабря года, в котором произойдет одно из этих событий:

  • Пятнадцатая годовщина первого открытия FHSA;
  • Вам исполнится 71 год.

Любые сбережения, не использованные для покупки дома, могут быть переведены без налога в RRSP или RRIF, либо должны быть сняты. Снятая сумма будет добавлена к налогооблагаемому доходу.

Подумайте об открытии FHSA прямо сегодня, а я вам помогу. И не забывайте, что если вы откроете этот счет через меня до 31 декабря 2023 года, то вы получите возможность выиграть $8000.

Если вам нужна помощь в оформлении страховки, мортгиджа, инвестиций или составлении финансового плана, то звоните или пишите мне напрямую. Если же у вас вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» (наиболее предпочтительный для меня вариант) или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде», в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант. 

Телефон: 289-319-1067