9 вопросов о регистрированном пенсионном сберегательном плане RRSP, ответы на которые вы должны знать

Registered Retirement Savings Plan (RRSP) был создан в 1957 году для того, чтобы поощрить и облегчить накопление денег на пенсию, то есть на те годы, когда мы не будем работать. Сейчас после того, как появился TFSA, многие считают, что RRSP больше не актуален. Тем не менее, это очень популярный план, и, согласно сайту кредитной компании Spring, у 65-летних канадцев, в среднем, накоплено по $144,613 на их счетах в RRSP.

Когда меня спрашивают, накапливать ли деньги через RRSP или через TFSA, я всегда отвечаю, что это зависит от вашего дохода. Чем больше у вас доход и, соответственно, маргинальная налоговая ставка*, тем больше смысла имеет RRSP по сравнению с TFSA.

Общие сведения о TFSA вы можете почерпнуть из моей статьи под названием «9 вопросов о безналоговом сберегательном счете TFSA, ответы на которые вы должны знать».

*Кто не знаком с термином «маргинальная налоговая ставка» (marginal tax rate), то это процент налога, который вы платите на последний заработанный в году доллар. Например, если ваш доход в 2023 превышал $235,675, то ваша маргинальная налоговая ставка в Онтарио была 53.53%, а в Альберте – 47.00%.

Что такое RRSP?

Прежде всего, надо знать, что RRSP – это регистрация банковского, брокерского или любого другого счёта в налоговом агентстве CRA, которая позволяет получить особый налоговый статус. А сам счёт, то есть то, куда действительно положены вами деньги может быть практически любым:

накопительным, аналогичным обычному saving account, или, как сейчас любят рекламировать, high interest saving account, что на словах предполагает, что вы заработаете больше, чем на обычном сберегательном счете;
гарантированными инвестиционными сертификатами – GIS;
паевым фондом – mutual fund;
сегрегированным фондом – segregated funds (они отличаются от паевых наличием гарантий сохранения денег и защитой от кредиторов на случай банкротства и некоторыми другими достоинствами):
ETF – exchange-traded funds;
или каким-то другим инвестиционным инструментом, либо любым их сочетанием.

И вы, как минимум, должны иметь представление, имеют ли ваши инвестиции какие-либо гарантии от потерь и какой у ваших денег потенциал роста. Именно от того, какой вид инвестиций вы выбрали, зависит, сколько денег у вас будет накоплено, и какой доход от этих денег вы можете иметь на пенсии.

Что даёт регистрация счёта как RRSP?

Накопление денег через RRSP делится на три стадии, которые отличаются применением налогового законодательства:

В год внесения денег на счёт сумма вашего налогооблагаемого дохода уменьшается на сумму внесённых денег. В результате вы получаете выигрыш в налогах, который зависит от вашей маргинальной налоговой ставки. Например, если вы внесли в Онтарио $1,000 до 29 февраля 2024, ваши налоги за 2023 год уменьшатся, либо ваш refund увеличится на:

$5,352.96, если ваш налогооблагаемый доход в 2023 году был $250,000;
$4,340.96, если ваш налогооблагаемый доход был $140,000;
$2,152.79, если ваш налогооблагаемый доход был $70,000.

Пока деньги находятся в RRSP, доход, который приносят эти деньги, не облагается налогом, то есть вы не получаете формы Т5 или Т3, которые вы должны внести в свои income tax и заплатить соответствующие налоги.

В год изъятия денег со счёта сумма, которую вы забрали, добавляется к вашему доходу.

Есть два исключения:

• Home Buyers’ Plan:

можно забрать до $35,000 из RRSP, которые нужно вернуть в течение 15 лет.

• Lifelong Learning Plan:

можно забрать до $10,000из RRSP, которые нужно вернуть в течение 10 лет.

В чём же тогда выгода в налогах при использовании RRSP?

Я слышал такое утверждение, что RRSP только откладывает налоги до пенсии. Критики RRSP утверждают, что мы сейчас экономим на налогах, но потом всё равно их заплатим, так что выигрыша в конечном счёте нет. На первый взгляд логично, однако здесь речь идёт не об арифметике, а на налоговом законодательстве.

Объяснение здесь простое: на пенсии доход становится меньше, а необлагаемый минимум – больше. Плюс, необлагаемый минимум каждый год растёт, то есть через 10 – 20 – 30 лет он будет значительно больше, чем сейчас. Вполне возможно вам не придётся платить налог на деньги, изъятые из RRSP, либо налог будет очень мал.

Не хочу делать сейчас никакие расчёты будущих налогов, так как это требует значительного времени. Я делаю такие расчёты для тех, кто заказывает у меня финансовый план.

Кто может открыть RRSP?

Открыть RRSP может любой резидент Канады, имеющий заработок, то есть он/она должен либо иметь доход от работы на работодателя (employment income), либо от самозанятости (self-employment income).Вы можете открыть и вносить деньги в такой план не позднее 31 декабря того года, когда вам исполнится 71 год.

Какие ограничения есть в суммах взноса в RRSP?

Максимальная сумма за год, которую вы можете внести в свой RRSP, составляет либо 18% от вашего дохода за предыдущий год, либо текущего лимита взносов $32,490 на 2024 год, что из этих двух сумм будет меньше. Однако если вы не использовали ваш лимит за прошлые годы, вы можете довнести их в любой последующий год. CRA внимательно следит за суммой вашего неиспользованного лимита и указывает его в вашем NOA (Notice of Assessment).

Имейте в виду, что если на вашей работе есть пенсионный план RPP или PRPP, то взносы в этой пенсионный план, которые ваш работодатель вычитает из вашей зарплаты, уменьшают ваш лимит.

Что случится, если внести в RRSP больше, чем положено?

На сайте CRA написано: «Как правило, вы должны платить налог в размере 1% в месяц со своих взносов, которые превышают разрешённый вам лимит RRSP более чем на $2,000».

Однако я вам могу сказать, что если вам насчитали такой налог, то значит, у вас неправильно составлен годовой налоговый отчет (income tax). Пойдите и переделайте, пожалуйста.

Из своего опыта я знаю, что важно не сколько вы внесли в RRSP. Внести вы можете любую сумму – хоть $1,000,000. Важно, какую сумму вы хотите использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода. Эта сумма должна быть указана в вашей налоговой декларации, чтобы CRA знало о ней.

Если вы внесли денег больше, чем вам было разрешено, но использовали для уменьшения налогов не всю внесённую сумму, а в пределах лимита, то никто вас штрафовать не будет. CRA учтёт, что у вас есть внесённая, но не использованная для уменьшения налогов сумма. Они будут следить за той суммой, которая не была использована, и сообщать в вашем NOA (Notice of Assessment) её размер. Вы можете её использовать для уменьшения налогов в будущие годы.

Что будет, если я сниму деньги из RRSP?

Когда вы снимаете средства со своих RRSP, с вас удерживают авансовый платёж налога на доходы в размере:

10% (5% в Квебеке) на суммы до $5,000 включительно;
20% (10% в Квебеке) на суммы от $5,000до $15,000 включительно;
30% (15% в Квебеке) на суммы более $15,000.

Если вы живёте в провинции Квебек, с вас также будет удержан провинциальный налог.

Многие думают, что это штраф за снятие денег и очень расстраиваются. Это не штраф, это налог, и его сумма будет учтена в вашей налоговой декларации за соответствующий год.

Что случится с RRSP, когда мне исполнится 71 год?

Вы не можете иметь RRSP всю свою жизнь. В определённый момент он должен быть закрыт. Не позднее 31 декабря того года, когда вам исполнится 71 год, вы должны выбрать один из следующих вариантов:

Забрать деньги;
Перевести деньги в RRIF (Registered Retirement Income Fund);
Использовать эти деньги для покупки аннуитета (annuity).

Когда вы снимаете средства со своих RRSP, с вас удерживают налог. Когда вы переводите деньги в RRIF или annuity, с вас налог не удерживают. Вы будете платить налог только на доходы, которые будете получать из этих фондов.

Я не рекомендую тянуть с переводом денег из RRSP в RRIF до 71-летия. Если вы собираетесь использовать накопленные в RRSP деньги до этого возраста, то открывайте RRIF не позднее 65 лет, чтобы экономить на налогах, используя пенсионный кредит.

Где я могу открыть RRSP?

Вы можете его открыть в любом банке или финансовом учреждении, в том числе, через меня. Я могу вам предложить спектр счетов, имеющих такие гарантии, которые вы в банке получить не сможете.

Открыть счёт RRSP, так же как FHSA и TFSA, а также задать мне все интересующие вас вопросы можно также по видео в режиме онлайн. Обращайтесь.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com и моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём YouTube канале, в Телеграмме и ВКонтакте.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вошла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Спасибо всем зрителям за интерес к видео «В каком возрасте начинать получать пенсию CPP в Канаде?». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067