Стоит ли вписывать взрослых детей в счета и недвижимость?

Многие знают Юрия Исакова как финансового специалиста в инвестициях, пенсионном и налоговом планировании,  и страховании. Но Юрий также Trust and Estate Practitioner. Это звание получают адвокаты и финансовые специалисты после интенсивной программы обучения и широкого опыта в вопросах наследства. Получите бесплатную консультацию у Юрию Исакова чтобы в будущем уберечь состояние от высоких налогов и дорогостоящих ошибок.

“A man who does not think and plan long ahead will find trouble right at his door” – Confucius

 Многие из нас приехали в Канаду в первом поколении и не знакомы с проблемами передачи состояния своим наследникам. Незнание часто приводит к дорогостоящим ошибкам. Последствиями таких ошибок могут быть значительные налоги, которых можно было избежать, разделение наследства не так, как планировал ушедший, и, наконец, судебные процессы и вражда между наследниками.

В этой статье речь пойдет об одной из таких ошибок и возможных последствиях. Сегодняшняя тема – joint ownership или вписывание родителями взрослых детей в счета или title дома. Многие родители делают это, чтобы сэкономить на probate fee и чтобы состояние перешло наследникам легче и быстрее. На примерах, описанных ниже, нетрудно понять, что такое решение часто может привести к очень негативным последствиям

Сценарий 1.

Пожилая женщина решила вписать в title дома своего единственного взрослого сына с тем , чтобы, когда ее не станет, дом перешел напрямую быстро и без проблем сыну. Сын был в то время женат и имел свой дом. Когда через годы женщины не стало, и дом, сильно выросший в стоимости, перешел сыну, он решил его продать. Если бы дом был только на имя матери, то при продаже дома, перешедшего сыну, скажем, по завещанию, ему не пришлось бы платить налоги на рост стоимости дома (capital gain). В нашем же случае половина роста стоимости дома была переадресована на сына, и ему пришлось заплатить очень высокий налог на capital gain. Единственное, что пришлось бы заплатить, если бы сын не был бы вписан – это probate fee, который был бы несравнимо меньше указанных выше налогов.

Давайте усугубим данную ситуацию дополнительными проблемами.

  1. Потеря контроля. Если при жизни женщины у нее испортились отношения с сыном, она не может без его согласия предпринять какие-либо действия, связанные с домом. Она не может, к примеру, продать дом. Но, если он даже согласится, то будет иметь право на половину денег от продажи.
  2. Кредиторы. У сына финансовые проблемы, и он не может платить по долгам. В этом случае кредиторы могут претендовать на его половину дома.
  3. Семейные проблемы. Сын разводится. В этом случае, возможно, что супруга будет претендовать на долю дома или хотя бы на долю того, на сколько он вырос.

Сценарий 2.

Пожилая женщина имеет серьезные проблемы со здоровьем. У женщины есть две взрослые дочери, у каждой из которых двое своих детей. Женщина по совету “знатоков” вписала в свои счета дочерей, полагая, что, когда ее не станет, все поровну разделится и легко без проблем перейдет дочерям. Через короткое время, когда старшая дочь везла мать к врачу, они попали в автомобильную аварию и обе погибли. В результате все оставшееся наследство перешло младшей дочери как совладельцу, а дети погибшей дочери не получили ничего. Такую ситуацию женщина никак не планировала. Если бы дочери не были вписаны как совладельцы, то результат был бы совершенно другим.

Сценарий 3.

Женщина имеет коттедж стоимостью $600,000, в title которого давно вписан сын. Женщина также имеет investment account и другие ценности на такую же сумму. И коттедж, и инвестиции имеют значительный, примерно одинаковый capital gain (сумма, на которую они выросли с годами). Учитывая, что коттедж перейдет сыну напрямую как совладельцу, она все остальное (в данном случае инвестиционный счет) завещала дочери, полагая, что разделила состояние поровну. Когда ее не стало, коттедж перешел сыну напрямую, минуя наследство. Налоги же на capital gain коттеджа ( который она не декларировала как principal residence) и инвестиционного счета заплатятся из остальной части наследства, то есть из денег, оставленных дочери. И в результате дочь получит значительно меньше, чем сын. Этот результат оказался совсем не тем, на который рассчитывала женщина.

Сценарий 4.

Женщина вписала в свой инвестиционный счет сына. Несмотря на то, что это был совместный счет, она декларировала весь получаемый доход на себя, потому что была в низкой налоговой сетке. Когда ее не стало, CRA (налоговое ведомство) оспорило, что это реально был совместный счет, несмотря на то, что он записан на обоих. В результате этот счет не перешел сыну напрямую, минуя процедуру наследства, и пришлось заплатить probate fee.

Сегодня я показал возможные негативные последствия вписывания в денежные счета и title дома взрослых детей. Их можно было бы избежать, не вписывая детей в счета или владение домом, а просто составив завещание. Тем не менее, это не значит, что такая стратегия всегда не выгодна: как и любая другая, она может иметь достоинства и пользу в определенных ситуациях.

Как поступить?

“Any fool can know. The point is to understand.”Albert Einstein

То, что я рассказал выше, является маленькой верхушкой огромного айсберга, который называется estate planning. Представьте различные ситуации:

  1. Каждый из супругов, счастливо живущих в повторном браке, имеет ребенка от предыдущего брака. Они живут в дорогом доме и имеют значительные пенсионные сбережения, где в силу налоговых последствий указали друг друга как beneficiary. Если с одним из супругов что-то случится, общий дом и сбережения останутся супругу. И здесь совершенно нет гарантий того, что он оставит поровну обоим детям по завещанию, а не предпочтет своего ребенка. Как защититься?
  2. Представьте ситуацию, что у пожилого человека сын – транжира и, если получит состояние, то быстро промотает. Как обеспечить сына финансово, но сохранить контроль за деньгами после смерти?
  3. Представьте, что у человека несколько единиц недвижимости, которые значительно выросли в цене. Если его завтра не станет, то на него нужно будет сделать final tax return, и будет считаться, что все, что у него было на момент смерти, он продал. Ему придется заплатить очень большую сумму налога на рост его недвижимости (capital gain). Можно ли эти налоги уменьшить?
  4. Человек решил оставить после себя четырем сыновьям поровну:
  • Первому дом на миллион
  • Второму бизнес на миллион
  • Третьему инвестиции в ценные бумаги и пенсионные программы на сумму в миллион
  • Четвертому страховку на миллион

Он рассчитывал разделить справедливо, но после налогов оказалось, что суммы после налогов сильно отличались, что привело еще и к проблемам в отношениях братьев. В чем ошибка?

  1. Представьте, что у человека нет power of attorney (доверенность). Если, к примеру, он заболел болезнью Альцгеймера (Alzheimer disease), то его подпись с юридической стороны будет недействительна и, если надо продать дом, то займет много времени усилий и денег, чтобы супруг или ребенок смог получить на это разрешение от государства.
  2. Представьте, что у человека сын нетрудоспособен и получает помощь от государства. Если ему оставить наследство, то он лишится помощи государства. Как обеспечить сына, не теряя помощи государства?
  3. В определенных случаях, чтобы уменьшить probate fee, человеку стоит иметь не одно, а два завещания. В каких случаях?
  4. Многие люди слышали о Трастах, когда речь идет о наследстве. В каких случаях они выгодны?
  5. У вас есть цель оставить значительную часть вашего состояния детям, и вы не желаете этими деньгами рисковать. С другой стороны, если деньги находятся на GIC или saving account, то со временем их сильно разъест инфляция которая, скорее всего, будет больше чем доход, получаемый от ваших вложений.
  6. Вы хотите быть уверенными, что супруг (a) вашего взрослого ребенка не сможет претендовать в случае развода не только на часть полученного от вас вашим ребенком наследства, но и на его рост. Как этого достичь?

Список этих вопросов можно продолжать еще долго.

Большинство из нас находится в стране в первом поколении и, в отличие от коренных канадцев, не проходило через процесс передачи наследства и, как результат, недооценивает его важность. Среди тех, кто понимает важность такого планирования, многие просто считают, что им рано по возрасту думать об этом. В реальности же, об estate planning нужно задумываться не по достижении определенного возраста, а когда вам есть что и кому оставлять.

Estate Planning является одной из самых сложных составляющих финансового планирования. Здесь недостаточно просто решить оставить близким определенное состояние, а нужно учитывать налогообложение, риск , return и т. д. Нужно рассчитать стратегии и выбрать инструменты передачи наследства. Каждый из этих инструментов может иметь свои плюсы и минусы. Эти инструменты включают: недвижимость, страховки жизни, tax free saving accounts, инвестиции и т. д. Пару недель назад я встречался с пожилым мужчиной, который планирует оставить каждому из своих 3 сыновей по дому. Все дома на сегодняшний день очень сильно выросли в цене. Когда я ему показал, какой налог (о котором он и не подозревал) придется заплатить детям, если его завтра не станет, то у него был просто шок.

Estate planning также позволяет оставить после себя мир и благодарность. Люди, не задумавшиеся об этом при жизни, рискуют оставить после себя обиды от чувства несправедливости и судебные иски часто даже между любящими наследниками.

В ближайшие недели я планирую написать о другой стратегии estate planning – о Трастах (в каких случаях их стоит применять при передаче наследства).

Заключение

“Good plans shape good decisions. That’s why good planning helps to make elusive dreams come true”Jeoffrey Fisher

Еstate planning (планирование наследства) является составной частью полного финансового планирования, включающего retirement, tax, investment planning и risk management/ insurance, и эти задачи нельзя решать обособленно друг от друга. У каждого человека должна быть конкретная финансовая цель и детальный финансовый план достижения этой цели, основанный на анализе и расчетах. Если ваш финансовый консультант, кроме того что просто вкладывает ваши деньги, предоставляет вам такой план – ваше финансовое благополучие в хороших руках. Если же нет – пожалуйста, свяжитесь со мной для бесплатной консультации.

И последнее: мне часто приходится объяснять обратившимся, что я не составляю завещание – это работа адвокатов. Я помогаю построить стратегии и финансовый план, который поможет заработать, сэкономить, избежать финансовых ошибок, и может быть применен при составлении вашего завещания, а также могу помочь в эффективном управлении вашими финансами.

И, наконец, еще интересная фраза:“I want to leave my children enough that they feel they can do anything, but not so much that they do nothing.” – Warren Buffet

 Юрий Исаков,

CFP, TEP, CIM, FMA, CDFA, MSc

Financial Planning Consultant

Cell: (416) 820-8131

Bus: (416) 733-4722

Yuri.isakov@investorsgroup.com