В последнее время я слышу об RRSP много плохого. Ведь с появлением TFSA в 2009 году теперь есть, с чем сравнивать. Пока такой возможности не было, разговоров о недостатках RRSP было меньше.
Большинство тех, с кем я разговаривал на эту тему, склоняются к TFSA. И это понятно, всех привлекает свобода забирать деньги из TFSA в любое время без опасности попасть под дополнительные налоги.
Я даже как-то слышал фразу, что RRSP – обман. Мне было удивительно слышать это, так как существует законодательство, регулирующее правила работы этого плана. У него есть свои плюсы и свои минусы, но это не значит, что RRSP – обман. Это всё равно, что сказать «Шахматы – обман, так как в них нельзя играть, как в шашки». Надо просто понимать правила и пользоваться ими. Если вы не знаете правил, то существует большая вероятность проиграть.
Я не собираюсь сегодня рассказывать все технические подробности законодательства об RRSP, этому я посвящу отдельную статью. Здесь же все расчёты основаны на главном правиле этого плана: кладёшь деньги в RRSP – уменьшаешь налоги, забираешь деньги из RRSP – увеличиваешь налоги. То есть, если вы зарабатываете $100,000 и кладете в RRSP $10,000, то налоги вам надо заплатить с $90,000. Если же вы зарабатываете $100,000 и забираете из RRSP $10,000, то надо заплатить налоги с суммы $110,000.
Если ваш работодатель удержал с вас налоги на заработанные доходы, то если вы кладёте деньги в RRSP, вы получаете возврат налогов. Однако, когда приходит время забирать деньги из RRSP, то надо доплачивать налоги, что многим не нравится.
Для сравнения: когда забираешь деньги из TFSA, никаких дополнительных налогов платить не надо, но когда кладёшь в него деньги, то налогового возврата не жди. В этом же и слабость TFSA. Если вы серьёзно намерены собирать деньги на то прекрасное время, когда не надо будет ходить на работу, то RRSP в большинстве случаев гораздо более правильный выбор, ведь в нем можно накопить значительно больше.
Я бы даже выразился сильнее: на стадии накопления денег RRSP «бьёт» TFSA в 100 случаях из 100. Сомневаетесь в моих словах? Давайте перейдём к цифрам. Как говорят, «Деньги счёт любят».
Во избежание вопросов сообщаю, что расчёты сделаны в профессиональной налоговой программе для провинции Онтарио по ставкам налога за 2020 год. Для других провинций и других лет результаты будут несколько отличаться.
Вот первая таблица:
| Доход на члена семьи |
Сумма, внесённая в RRSP |
Возврат налогов |
Маргинальная
ставка налога |
Сумма, доступная для инвестирования |
| $60,000 |
$10,000 |
$2,965 |
29.7% |
$12,965 |
| $80,000 |
$10,000 |
$3,137 |
31.4% |
$13,137 |
| $100,000 |
$10,000 |
$3,838 |
38.4% |
$13,838 |
| $120,000 |
$10,000 |
$4,340 |
43.4% |
$14,340 |
| $140,000 |
$10,000 |
$4,340 |
43.4% |
$14,340 |
| $160,000 |
$10,000 |
$4,803 |
48.0% |
$14,803 |
| $180,000 |
$10,000 |
$4,818 |
48.2% |
$14,818 |
| $200,000 |
$10,000 |
$4,818 |
48.2% |
$14,818 |
| $220,000 |
$10,000 |
$5,031 |
50.3% |
$15,031 |
Для простоты расчёта я считаю, что в семье 2 человека, и каждый из них зарабатывает одну и ту же сумму, этот доход показан в 1 колонке. Как видите, я сделал расчёты, начиная $60,000 и заканчивая $220,000 на человека с шагом $20,000. Также предполагается, что один из членов семьи кладёт $10,000. В результате, этот член семьи получает возврат налогов, который показан в 3 колонке. То есть, положив деньги в RRSP, вы высвобождаете дополнительную сумму для того, чтобы отложить её себе на пенсию.
Я не советую относиться к этому возврату налога, как выигрышу в лотерею и бежать его тратить. Ведь если бы вы положили деньги в TFSA, то бы всё равно не имели бы этого возврата налогов. Если вы тратите налоговые возвраты, то тогда вы на пенсии окажетесь в худшем положении, чем если бы положили деньги в TFSA. Ведь когда забираете деньги из TFSA, не надо платить налоги, а в случае с RRSP – надо. Вот откуда идёт представление об RRSP, как об обмане. А на самом деле не RRSP вас обманывает, вы сами себя обманываете.
Если же вы отложите налоговый возврат себе на пенсию, то сумма ваших накоплений изначально будет больше, чем в TFSA. При доходе в $60,000 – на 29.7% больше, при доходе в $100,000 – на 38.4% больше. Это означает, что если через 10 – 20 – 30 лет вы накопите в TFSA $200,000, то в RRSP при той же доходности у вас будет $260,000 или $280,000. Если вы накопите в TFSA $500,000, то в RRSP при той же доходности у вас будет $650,000 или $700,000. Есть разница?
Но я предлагаю поступить ещё умнее: положить налоговый возврат в RRSP и, получив за это дополнительный налоговый возврат, положить его опять в RRSP. Что из этого получится, видно из второй таблицы:
| Доход на члена семьи |
Сумма, изначально предназначенная для внесения в RRSP |
Возврат налогов |
Сумма, реально внесённая в инвестиции |
| $60,000 |
$10,000 |
$4,213 |
$14,213 |
| $80,000 |
$10,000 |
$4,460 |
$14,460 |
| $100,000 |
$10,000 |
$5,620 |
$15,620 |
| $120,000 |
$10,000 |
$7,670 |
$17,670 |
| $140,000 |
$10,000 |
$7,670 |
$17,670 |
| $160,000 |
$10,000 |
$8,489 |
$18,489 |
| $180,000 |
$10,000 |
$9,300 |
$19,300 |
| $200,000 |
$10,000 |
$9,301 |
$19,301 |
| $220,000 |
$10,000 |
$9,999 |
$19,999 |
То есть, вы положите весь налоговый возврат (включая налоговый возврат на налоговый возврат) в RRSP, то при доходе в $60,000 у вас в RRSP будет на 42% больше, чем в TFSA, а при доходе в $100,000 – на 56% больше. Если же вы зарабатываете $220,000, то у вас будет в 2 раза больше.
Это означает, что если к пенсии вы накопили в TFSA $200,000, то при той же доходности в RRSP у вас было бы $284,000, $312,000 или $400,000, в зависимости от вашего дохода.
Если же вы накопили в TFSA $500,000, то при той же доходности в RRSP у вас будет $710,000, $780,000 или $1,000,000, в зависимости от вашего дохода.
Именно в этом преимущество RRSP над другими видами накопления на пенсию. Именно поэтому я говорю, что на стадии накопления денег RRSP «бьёт» TFSA в 100 случаях из 100.
Но как технически это осуществить, если у вас только $10,000, больше нет и вы не знаете, какую сумму отложить? Очень просто:
Пойдите к своему бухгалтеру и пусть он рассчитает, сколько вам надо внести дополнительно свыше $10,000 (или сколько вы планируете положить), чтобы сумма налогового возврата была равна этой дополнительной сумме. Возьмите эту сумму откуда-нибудь, например, с кредитной линии, и после получения возврата верните её на кредитную линию. Несложно.
Только имейте в виду, что, чтобы деньги, положенные в RRSP, уменьшили налоги в налоговой декларации за 2021 год, вы должны их внести в RRSP в 2021 году или в первые 60 дней 2022 года. То есть, не позже 1 марта 2022 года.
Мне скажут: «Всё, что ты написал, ничего не стоит, потому что всю эту разницу с TFSA съедят налоги!».
Ведь как думает тот, кто не очень разбирается в налогообложении? Я это тоже слышал: «Вложил в RRSP – сэкономил на налогах, забрал из RRSP – потерял на налогах. В результате ничего не выиграл».
Но это всё слова и мнения. Я уверен, что говорить о деньгах, не считая их, нельзя. Поэтому посчитаем.
Вот третья таблица:
| Доход на члена семьи до снятия денег из RRIF |
Сумма взятая из RRIF |
Всего доход |
Налог на сумму взятую из RRIF |
Процент налога на сумму, взятую из RRIF |
| $20,000 |
$10,000 |
$30,000 |
$1,510 |
15.1% |
| $30,000 |
$10,000 |
$40,000 |
$1,819 |
18,2% |
| $40,000 |
$10,000 |
$50,000 |
$2,376 |
23.8% |
| $50,000 |
$10,000 |
$60,000 |
$2,890 |
28.9% |
| $60,000 |
$10,000 |
$70,000 |
$2,890 |
28.9% |
| $70,000 |
$10,000 |
$80,000 |
$3,004
+ $23 (clawback) |
30.3% |
Эта таблица рассчитана, исходя из предположения, что после завершения трудовой жизни требуется в два раза меньше дохода, чем раньше. Логика простая: дети выросли, долги выплачены, откладывать на пенсию уже не надо, налоги уменьшились. Может, кому-то нужно больше или меньше, это личное дело каждого. Я хочу просто показать принцип, как работает RRSP.
Для простоты сравнения снимаем из RRIF те же самые $10,000.
Важно: Вы должны преобразовать свой RRSP в RRIF до 31 декабря того года, когда вам исполняется 71 год, это закон.
В первой колонке доход до снятия денег из RRIF. Он поставлен с таким расчётом, чтобы вместе с $10,000 получалась половина дохода первой колонки предыдущих двух таблиц.
В четвёртой колонке поставлена сумма налога на эти $10,000, а в пятой колонке – процент налога.
И вот теперь сравниваем. Тот, кто зарабатывал $60,000 и получил 29.7% возврата на отложенные в RRSP деньги, теперь платит 15.1% на забираемые из RRIF деньги. Почти в два раза меньше. Если он придерживался тактики вложения в RRSP всего налогового возврата, то у него накопилось денег на 42%, чем было бы в TFSA. Явный выигрыш.
Тот, кто зарабатывал $100,000 и получил 38.4% возврата на отложенные в RRSP деньги, теперь платит 23.8% на забираемые из RRIF деньги. На 61% меньше. Если он придерживался тактики вложения в RRSP всего налогового возврата, то у него накопилось денег на 56%, чем было бы в TFSA. Тоже выигрыш.
Тот, кто зарабатывал $140,000 и получил 43.4% возврата на отложенные в RRSP деньги, теперь платит 28.9% на забираемые из RRIF деньги. В полтора раза меньше. Если он придерживался тактики вложения в RRSP всего налогового возврата, то у него накопилось денег на 77%, чем было бы в TFSA. Результат понятен.
Прошу обратить внимание, что я в третьей таблице не рассматриваю доходы меньше, чем $20,000 + $10,000 и больше, чем $70,000 + $10,000. Это не случайно. При меньших доходах надо учитывать влияние дохода из RRIF на GIS (Guaranteed Income Supplement), который уменьшается. В Онтарио также надо учитывать GAINS (Guaranteed Annual Income System). Максимальная сумма дохода, при которой платится GIS в 2021 году – $25,104.00. Это для семейной пары, каждый из которой старше 65 лет. В эту сумму не включается доход от OAS (Old Age Security) и GIS.
При доходах больше, чем $79,845 персонального дохода в 2021 году, надо учитывать влияние дохода из RRIF на OAS (Old Age Security), когда появляется дополнительный 15% пенсионный налог – clawback на суммы, превышающие эти $79,845. Эта сумма каждый год пересматривается в бо́льшую сторону. Обратите внимание, что в последней строчке таблицы этот clawback появляется.
Какие же выводы получаются из написанного выше?
- RRSP работает тем лучше, чем выше разница между предельной налоговой ставкой в рабочий период и после его окончания.
- RRSP лучше TFSA для накопления денег, только если вы используете также и налоговый возврат для накопления денег на жизнь после завершения трудовой деятельности.
- Если вы тратите налоговый возврат и не откладываете его на будущее, то TFSA более правильный путь. Но это означает, что вы сразу же отказываетесь от налогового возврата.
- При малых налогооблагаемых доходах, возможно, RRSP не ваш путь. Рекомендую обратиться к специалисту, который поможет сделать соответствующие расчёты.
Мне говорят: «Хорошо, мы хотим накапливать деньги, но не знаем, как это делать и куда их можно вложить, что вы нам можете порекомендовать?».
Вот, например, хороший план, который я рекомендую. Прикладываю скрин, сделанный в день съёмки приложенного видео 5 сентября 2021.
Это мои реальные инвестиции, которые я держу для иллюстрации моим клиентам. Здесь вы видите сумму двух счетов: RRSP и TFSA.
RRSP открыт в сентябре 2018 года, то есть, ему три года. Это менее агрессивный фонд, который прошёл падение февраля-марта 2020 года, когда его стоимость резко упала. Тем не менее, средний доход составил около 7% в год.
TFSA открыт в апреле 2020 года, когда рынок упал и находился в нижней точке. За полтора года его существования доход составил около 18% в год.
Инструкция по открытию счёта в статье: «Видео инструкция как открыть инвестиционный счёт в CI Direct для накопления денег в Канаде» на моём сайте и канале в YouTube.
Важное замечание: данный план, как и многие другие, не имеет гарантий на случай падения рынка и уменьшения стоимости накоплений. Если вы заинтересованы в таких гарантиях, то я могу предложить планы с гарантиями, которые на протяжении последних 10 лет в среднем дали 8 – 10% и выше процентов в год (только для жителей Онтарио).
Справка:
Я неоднократно сталкивался с людьми, которые не инвестируют, так как не понимают, что это такое и не знают, как это правильно делать. Я, по мере возможности стараюсь избегать слов «инвестиции» и «инвестировать», так как многие не понимают его значения. Но без этого, видимо, не обойтись. Поясняю:
Инвестировать – это вкладывать деньги во что-то, что позволит их накапливать и умножать за счёт прибыли, которую эти деньги приносят.
Инвестиции, соответственно, — это вот эти самые накопленные деньги, приносящие прибыль.
Читайте мои статьи и смотрите видео на сайте www.AlexanderSergeyev.com и YouTube канале «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым», а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.
Спасибо всем читателям за интерес к статье и видео «Ответы на вопросы читателей и зрителей о пенсии в Канаде». Эта статья и видео оказались самыми популярными по количеству просмотров за последние 30 дней.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Я работаю для вас!
Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.
Телефон: 289-319-1067
www.AlexanderSergeyev.com
