Стоит ли вписывать взрослых детей в счета и недвижимость?

“When you are young you think money is the most important thing in life. When you are old, you know it” – Oscar Wilde
Прежде чем отвечать на вопрос, заданный в заглавии этой статьи, мне бы хотелось остановиться на нынешней финансовой ситуации.
Финансовый рынок продолжает расти, и, соответственно, растут наши инвестиционные и пенсионные сбережения. Причины для этого – хорошие квартальные отчеты компаний (особенно в США) и ожидания понижения interest rate.
Что предпринять в данной ситуации и во что вкладывать, чтобы хорошо заработать и в то же время уберечь сбережения от падений и потерь? Я планирую написать на эту тему в ближайшие недели. Те же, кто желает получить бесплатную индивидуальную консультацию по их конкретной ситуации, могут связаться со мной по телефону.

“For we brought nothing into this world, and it is certain we can carry nothing out.” – [Bible, 1 Timothy 6:7]
Большинство из нас приехали в Канаду в первом поколении и не знакомы с проблемами передачи состояния наследникам. Незнание часто приводит к дорогостоящим ошибкам. Последствиями таких ошибок могут быть значительные налоги, которых можно было избежать, разделение наследства не так, как планировал ушедший, и, наконец, судебные процессы и возникающая вражда между наследниками (как правило, близкими людьми).
Сегодня я хочу рассказать об одной из таких ошибок и показать на примерах их возможные последствия. Думаю, эта информация полезна не только тем, кто решает, что и как оставить наследникам, но и тем, кто в какой-то момент рассчитывает получить. Сегодняшняя тема – joint ownership (совместная собственность), или вписывание родителями взрослых детей в счета или владение недвижимостью, а также некоторые другие вопросы, связанные с передачей наследства. Многие родители вписывают детей в, чтобы сэкономить на probate fee и передать состояние наследникам легче и быстрее. На примерах, описанных ниже, вы можете понять, что такое решение часто может привести к противоположным результатам. Заранее приношу извинения тем, кому примеры покажутся очень мрачными: к сожалению, в жизни каждого случаются негативные ситуации…
Первый сценарий. Пожилая женщина решила вписать в title (документ о владении недвижимостью) дома своего единственного взрослого сына с тем, чтобы, когда ее не станет, дом перешел ему напрямую быстро и без проблем. Сын был в то время женат и владел своим домом. Когда через годы женщины не стало, и дом, сильно выросший в цене, перешел сыну, он решил его продать. Если бы дом был только на имя матери, то при продаже дома, перешедшего сыну по завещанию, ему не пришлось бы платить налоги на рост стоимости дома (capital gain), потому что для нее это был principal residence (дом, в котором она жила). В этом случае половина роста стоимости дома была переадресована на сына, и ему пришлось заплатить большой налог на capital gain. Единственное, что пришлось бы заплатить, если сын не был бы вписан, это probate fee, который был бы несравнимо меньше указанных выше налогов.
Давайте усугубим описанную ситуацию дополнительными проблемами.
1. Утрата контроля. Если при жизни женщины у нее испортились отношения с сыном, она не может без его согласия предпринять какие-либо действия, связанные с домом. Она не может, к примеру, продать дом. Но если он даже согласится, то будет иметь право на половину денег от продажи.
2. Кредиторы. У сына финансовые проблемы, и он не может платить по долгам. В этом случае кредиторы могут претендовать на его половину дома.
3. Семейные проблемы. Сын разводится. В этом случае возможно, что супруга будет претендовать на долю дома или хотя бы на долю его возросшей стоимости.
Второй сценарий. У пожилой женщины возникли серьезные проблемы со здоровьем. У нее есть две взрослые дочери, у каждой из которых двое своих детей. Женщина по совету «знатоков» вписала в свои счета дочерей, полагая, что, когда ее не станет, все поровну разделится и легко без проблем перейдет дочерям. Через короткое время, когда старшая дочь везла мать к врачу, они попали в автомобильную аварию и обе погибли. В результате все оставшееся наследство перешло младшей дочери как совладельцу, а дети погибшей дочери не получили ничего. Увы, женщина не планировала такой вариант. Если бы дочери не были вписаны в счета как совладельцы, то результат был бы совершенно другим.
Третий сценарий. Женщина вписала в свой инвестиционный счет сына, который за ней ухаживал, и не желала ничего оставлять другому сыну, который ее игнорировал. Несмотря на то, что это был совместный счет, она декларировала весь получаемый доход на себя, потому что была в низкой планке налогов. Когда ее не стало, второй сын оспорил то, что это был реально совместный счет. Суд, несмотря на то, что счет был записан на обоих, пришел к заключению, что сын был вписан, чтобы помогать женщине управлять ее деньгами (in trust). В результате деньги были унаследованы не так, как планировала женщина.
Таковы возможные негативные последствия вписывания в денежные счета и тайтл дома взрослых детей, и список таких сценариев можно продолжить. Этих последствий можно было бы избежать, просто составив завещание. Тем не менее, это не значит, что такая стратегия всегда не выгодна: как и любая другая, она может иметь достоинства и приносить пользу в определенных ситуациях.

Как поступить?
“Any fool can know. The point is to understand” – Albert Einstein

То, что я рассказал выше, лишь малая верхушка огромного айсберга, который называется Estate Planning. Представьте различные ситуации.
1. Каждый из супругов, счастливо живущих в повторном браке, имеет ребенка от предыдущего брака. Они живут в дорогом доме и имеют значительные пенсионные сбережения, где в силу налоговых последствий указали друг друга как beneficiary. Если с одним из супругов что-то случится, общий дом и сбережения останутся другому супругу. И здесь совершенно нет гарантий, что он поделит все наследство поровну обоим детям по завещанию, а не предпочтет своего ребенка. Как защититься?
2. Представьте ситуацию, когда у пожилого человека сын – транжира и, если получит состояние, то быстро промотает. Как обеспечить сына финансово, но сохранить контроль за деньгами после смерти?
3. У человека несколько единиц недвижимости, которые значительно выросли в цене. Если его завтра не станет, то на него нужно будет сделать финальные налоговые платежи, и будет считаться все, что у него было на момент смерти, он продал. Ему придется заплатить очень большую сумму налога на рост его недвижимости (capital gain). Налоги нельзя обойти. Но что можно сделать сегодня, чтобы в будущем эти налоги сократить?
4. Человек решил оставить после себя четырем сыновьям поровну: первому – дом на миллион, второму – бизнес на миллион, третьему – инвестиции в ценные бумаги и пенсионные программы на сумму в миллион, четвертому – страховку на миллион. Он рассчитывал разделить справедливо, но после налогов суммы настолько сильно отличались, что это привело еще и к проблемам в отношениях братьев. В чем он просчитался?
5. Представьте, что у человека нет power of attorney (доверенности). Если, к примеру, у него болезнь Альцгеймера, то его подпись с юридической стороны будет не действительна. И, если надо продать дом, то это займет много времени усилий и денег, чтобы супруг или его ребенок смог получить на это разрешение от государства.
6. Если оставить наследство нетрудоспособному сыну или дочери, которые получают помощь от государства, то их лишат этой помощи. Как обеспечить таких детей, чтобы они не потеряли помощи государства?
7. В определенных случаях, чтобы уменьшить probate fee, стоит оставить не одно, а два завещания. В каких случаях?
8. Многие люди слышали о трастах, когда речь идет о наследстве. В каких случаях они выгодны?
9. У вас есть цель оставить значительную часть вашего состояния детям, и вы не желаете этими деньгами рисковать. С другой стороны, если деньги на GIC или saving account, то со временем их может сильно разъесть инфляция, которая может быть выше, чем доход, который платится на ваши вложения. Как найти компромиссное решение?
10. Вы хотите быть уверенными, что супруг/a вашего взрослого ребенка не сможет претендовать в случае развода не только на часть полученного от вас вашим ребенком наследства, но и на его рост. Как этого достичь?
11. У вас есть недвижимость, инвестиционные и пенсионные счета, страховки, бизнес. Деньги из каких источников и счетов стоит использовать при жизни, а что оставить наследникам?
Список этих вопросов можно продолжать еще долго. И если какой-то из них актуален для вас – консультация специалиста поможет сохранить вам значительную сумму.
Я занимаюсь всеми вопросами финансового планирования и Estate planning – часть их. Одно из моих designations –Trust & Estate Practitioner. Это звание получают адвокаты и финансовые специалисты после интенсивной программы обучения и широкого опыта в вопросах наследства.
Estate planning часто связан с Family Law (семейным правом). Представьте ситуацию, когда все имущество супругов записано на мужа, и он в завещании оставил все сыну, обделив супругу. В этом случае она может обратиться к семейному законодательству, по которому ей полагается половина имущества, нажитого за годы совместного проживания. В таком случае его завещание не будет иметь силы.
У меня также есть designation CDFA (Certified Divorce Financial Analyst – сертифицированный финансовый аналитик по разволам), и меня часто поражает, насколько пары плохо знают свои права и обязанности, если отношения не сложились. Это особенно относится к парам, живущим в гражданском браке.

Итог
«A man who does not think and plan long ahead will find trouble right at his door» – Confucius
Большинство из нас иммигранты, и, в отличие от коренных канадцев, мы не проходили через процесс передачи наследства. Как результат – мы недооцениваем его важности и последствий нашей неподготовленности. Среди тех же, кто понимает важность такого планирования, многие просто считают, что им рано по возрасту думать об этом. В реальности же об этом нужно задумываться не по достижении определенного возраста, а когда вам есть что и кому оставлять.
Estate Planning является одной из самых сложных составляющих финансового планирования. Здесь недостаточно просто решить, оставить ли близким определенное состояние, а нужно учитывать разные факторы: налогообложение, риск, законодательство и т.д. Нужно рассчитать стратегии и выбрать инструменты передачи наследства. Каждый из этих инструментов может иметь свои плюсы и минусы. Эти инструменты включают недвижимость, страховки жизни, tax free saving accounts, инвестиции и т.д. Estate Planning также позволяет оставить после себя мир и благодарность. Люди, не задумавшиеся об этом при жизни, рискуют оставить после себя обиды от чувства несправедливости и судебные иски часто даже между близкими.
В ближайшие недели я планирую написать о другой стратегии estate planning – о трастах, и в каких случаях их стоит применять при передаче наследства.

Заключение
«Good plans shape good decisions. That’s why good planning helps to make elusive dreams come true» – Jeoffrey Fisher
Сегодняшняя тема – не самая приятная для обсуждения. Мне, к примеру, гораздо приятнее говорит, скажем, об инвестициях (мои другие designations – Chartered Investment Manager, Certified Financial Planner). Но мы не вправе игнорировать эту тему, если хотим оставить после себя мир и благодарность.
Estate planning (планирование наследства) является составной частью полного финансового планирования, включающего retirement, tax , investment planning и risk management/insurance и их нельзя решать обособленно друг от друга. У каждого человека должны быть конкретная финансовая цель и детальный финансовый план достижения этой цели основанный на анализе и расчетах. Если ваш финансовый консультант, кроме того, что просто вкладывает ваши деньги, продавая инвестиционный или страховой продукт, предоставляет вам такой план – ваше финансовое благополучие в хороших руках. Если же нет – пожалуйста, свяжитесь со мной для бесплатной консультации.
Пояснение: мне часто приходится объяснять обратившимся, что я не составляю завещание – это работа адвокатов. Я строю и имплементирую для своих клиентов стратегии и финансовый план, который поможет заработать, сэкономить, избежать финансовых ошибок и может быть применен при составлении вашего завещания. Я помогаю в эффективном управлении вашими финансами и в достижении вашей финансовой цели.

Юрий Исаков, CFP, CLU, TEP, CIM, FMA, CDFA, MSc
Senior Financial Consultant
Cell: 416-820-8131
Office: 416-733-4722
Email: Yuri.Isakov@ig.ca