Как сократить расходы при завещании имущества

Юридическая процедура оформления завещания в Канаде называется «probate». Завещание умершего рассматривается судебными органами на предмет легитимности. Кроме этого утверждается, кому официально предоставляются полномочия выступать в качестве распорядителя имущества завещателя.

В Онтарио расходы на оформление наследства, так же известные, как налог на управление имуществом (Estate Administration Tax – EAT), рассчитываются на основе стоимости наследуемого имущества. Налог составляет $15 за каждые $1000 активов, превышающих $50,000. Плюсуются сюда еще и судебные издержки, которые могут составлять от $1,500 до $2,500 плюс налог HST в дополнение к EAT.

После утверждения правильности завещания, лицу, указанному в качестве душеприказчика, выдаётся «Грант на управление имуществом» или эквивалентное свидетельство – Certificate of Appointment of Estate Trustee. Душеприказчик отвечает за сбор активов и их распределение в соответствии с указаниями завещания.

Разрешение на управление имуществом – это важный документ, который душеприказчик предоставляет банкам и другим финансовым учреждениям. Это гарантирует банкам, что они передают активы легитимному человеку и что завещание признано официальным завещанием.

В Канаде практически все завещания проходят процедуру легализации, поскольку банкам необходимо видеть легальное разрешение на управление имуществом. Единственное исключение – это случай, когда все активы переходят к совместному владельцу активов, и банк не подвержен риску передачи активов неподходящему лицу. Душеприказчик должен собрать все имущество ушедшего, хранить его в безопасности и сохранности до тех пор, пока все не будет собрано, а затем передать это имущество и финансовые активы бенефициарам.

Независимо от того, являетесь ли вы исполнителем завещания или просто занимаетесь упорядочиванием собственных финансовых дел, важно понимать юридические тонкости завещаний и наследства.

В Онтарио можно избежать процедуры подтверждения завещания в отношении некоторых активов, используя такие стратегии как совместное владение с правом наследования, назначение бенефициаров по страхованию жизни и зарегистрированным счетам, а также использование трастов. Хотя сборы за завещание принимаются во внимание, потенциальная экономия может не перевесить риски, связанные с такими альтернативными способами оформления прав собственности, особенно в вопросах оформления прав на недвижимость.

Отказ от приготовления завещания не является правильной стратегией, позволяющей избежать процедуры определения наследников. Ваше имущество будет распределено независимо от того, есть ли у вас завещание, и в любом случае придётся заплатить пошлину за наследование. Но составление завещания действительно намного упрощает процесс.

Некоторые советы предлагаются вашему вниманию для минимизации расходов процедуры «probate».

— После того, как вы укажете бенефициаров по всем своим полисам страхования жизни, страховые выплаты будут осуществляться непосредственно им, то есть средства никогда не станут частью наследственного имущества. Это, в свою очередь, означает, что они не будут облагаться никакими сборами или налогами, связанными с наследством. Всегда полезно указать и второго бенефициара, на случай, если основной бенефициар уйдет из жизни раньше вас.

— Хранить активы только в наличной форме или в виде сертификатов на предъявителя, ведь тогда их можно исключить из наследственного имущества.

— Все активы, хранящиеся на счете назначенного бенефициара, не требуют подтверждения подлинности. Наиболее распространёнными из них являются страхование жизни, зарегистрированные сберегательные планы, такие как RRSP, RRIF, TFSA и пенсионные планы работодателя.

— Активы, находящиеся в совместном владении с правом наследования, переходят непосредственно к живому совладельцу, это означает, что они никогда не будут подлежать проверке. Такая стратегия особенно эффективна для недвижимости, находящейся в совместной собственности, поскольку обеспечивает плавный переход имущества к оставшемуся в живых владельцу.

— Вариант дарения. Если вы подарите свою недвижимость близкому другу семьи или родственнику, это фактически снизит стоимость имущества на момент вашей смерти. Это означает, что сумма налогов и любых причитающихся сборов также уменьшится. Однако при дарении при жизни завещания, сделанном специально для снижения налогов на наследство, могут возникнуть некоторые нюансы.

— Создавая трастовый фонд, вы фактически закрепляете за собой право собственности на свою недвижимость, которое будет находиться в распоряжении назначенного вами доверительного управляющего. Однако вы также можете назначить доверительным управляющим себя. После вашей смерти траст будет заниматься распределением имущества, и оно никогда не войдет в ваше наследственное имущество и, следовательно, не будет облагаться налогом на наследство.

Очень важно обратиться к профессионалу, накопившему опыт в вопросах планирования наследства. Консультация юриста по наследству и налогового консультанта помогут вам разработать план действий, как избежать дорогостоящих платежей, исходя из вашей ситуации.

Звоните, если у вас есть вопросы!

Телефон: 416-524-7788
Жанна Томсон,
Broker of Record
Highmark Realty Inc.
jtomson@sympatico.ca