Четыре стратегии изъятия денег из RRSPдля уменьшения налогов (RRSP meltdown)

На днях ко мне на консультацию приходила пара «золотого» возраста, назовём их Олег (68 лет) и Елена (65 лет). Они пытаются найти подходящую стратегию изъятия денег из RRSP, сумма которого в их случае значительная – более $500,000. У Олега и Елены хорошая финансовая ситуация: дом выплачен, долгов нет, она пока продолжает работать, зарабатывая около $200,000 в год.

В их ситуации я видел необходимость расчёта нескольких различных сценариев изъятия денег из RRSP по годам до 90 или 100-летнего возраста, чтобы найти оптимальную для них стратегию. То есть речь должна идти о финансовом плане, что требует значительного времени.

Мы поговорили полчаса и расстались, не придя к какой-то реальной стратегии. Они просто не захотели платить за работу по расчёту финансового плана.

Судя по репликам Олега и Елены, я понял, что они планируют ежегодно изымать из RRSP, а затем из RRIF только тот минимум, который требуется по закону, чтобы платить минимальную сумму налога. Именно о налогах они больше всего беспокоились. Такая стратегия хорошо работает для тех, у кого небольшой RRSP и долгая жизнь. И тем, кому на пенсии положен GIS (Guaranteed Income Supplement), надо внимательно смотреть, как изъятие денег из RRSP/RRIF повлияет на сумму GIS. Это тоже задача неординарная и требует расчётов. Я люблю говорить, что для тех, кому положен GIS, наибольшая проблема не налоги, а потеря GIS. Ведь за каждые $2 изъятые из RRSP/RRIF платится $1 уменьшения выплаты GIS, что равно налоговой ставке в 50%.

Судя по всему, Олег и Елена вряд ли будут получать GIS, так что одной проблемой у них меньше. Для них проблема – сумма их RRSP.

Опасность минимального изъятия из RRSP/RRIF в случае Олега и Елены заключается в том, что они уйдут из жизни, с большой вероятностью, не успев её потратить. В этом случае экономия на налогах на протяжении пенсионных лет может обернуться большим налогом в последней налоговой декларации, поскольку вся оставшаяся сумма RRSP будет добавлена к доходу в год ухода жизни. А максимальная ставка персонального налога в Онтарио – 53.53%.

Вот стратегии изъятия денег из RRSP для уменьшения налогов. Их можно использовать как по отдельности, так и в комбинации исходя из ваших личных обстоятельств и предпочтений.

Стратегия 1 (я её описал выше): изымать только тот минимум, который требуется по закону, чтобы платить минимальную сумму налога. Опять-таки, эта стратегия хорошо работает для тех, у кого небольшой RRSP и кто будет жить долго.

Стратегия 2: изымать деньги из RRSP/RRIF в годы, когда доходов нет, либо доходы минимальны. Воспользоваться такой ситуацией, чтобы перевести деньги из RRSP/RRIF на счета, которые не облагаются налогом, либо облагаются маленьким налогом. Обязательно надо учитывать ваш необлагаемый минимум, который зависит от возраста, а для тех, кому больше 65 лет – от дохода и наличия доходов из RRIF. То есть при правильном подходе надо сделать расчёты будущих предполагаемых доходов и налогов.

Для справки. Вот конкретные цифры необлагаемых минимумов для жителей Онтарио:

Из этой таблицы видно, что при доходе на пенсии меньше $42,335.00 у вас возможен необлагаемый минимум в $25,396 для федерального налога и $19,299 для провинциального налога.

Стратегия 3: отодвинуть начало получения CPPи OAS с 65 до 70 лет. Это даст вам 5 лет на ускоренное выбирание денег из RRSP/RRIFи заодно увеличит выплаты из CPP на 42%, а из OAS на 10% или 36% в зависимости от того, сколько лет вы прожили в Канаде. Конечно, надо учесть предполагаемую продолжительность жизни и будете ли вы получать GIS или нет. Многие считают, что надо начать получать CPP и OAS как можно раньше исходя как из денежных соображений, так и из соображений продолжительности жизни. Я бы рекомендовал при принятии такого решения сделать расчёты будущих предполагаемых доходов и налогов, как при начале получения CPPи OASв 65 лет, так и в 70 лет.

Стратегия 4: эта стратегия заключается в том, чтобы компенсировать налоги на суммы, забранные из RRSP/RRIF налоговыми кредитами за кредит, взятый на покупку не регистрированных инвестиций. Такими инвестициями могут выступать вложение денег в счета с целью получения дохода. Например, у меня есть инвестиционные планы, принёсшие за последние 10 лет в среднем по 10% и более. То есть вы уменьшаете налоги и можете рассчитывать на увеличение ваших денег. Конечно, такие инвестиции несут риски, которые я рекомендую компенсировать, используя планы с гарантиями. Опять-таки, я считаю, что нужны расчёты будущих предполагаемых доходов и налогов, а также оценка рисков и гарантий. То есть этот вариант не для каждого, но я занимаюсь как расчётами, так и помощью в оформлении инвестиционных планов с гарантиями.

Если вам нужна помощь в налоговом и финансовом планировании, а также в оформлении инвестиционных счетов с гарантиями, то обращайтесь, я с удовольствием помогу.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант. 

Телефон: 289-319-1067