Регистрированный счёт FHSA для покупки первого дома и его отличие от RRSP и TFSA

Вчера я давал интервью о FHSA YouTube каналу «Канада как она есть». В этой статье я решил опубликовать краткий обзор беседы.

Сберегательный счет на приобретение первого жилья FHSA (First Home Savings Account ) – это зарегистрированный план, который позволяет вам накопить средства на покупку или строительство первого жилья без уплаты налогов.

FHSA объединяет лучшие черты RRSP и TFSA.

В случае RRSP (Registered Retirement Savings Plan) внесение денег на счёт производится до уплаты налогов. В результате ваш налогооблагаемый доход снижается, и после подачи налоговой декларации (income tax) вы получаете уменьшение налога или возврат налогов.

Однако когда вы снимаете деньги со счёта, зарегистрированного как RRSP, сумма, которую вы сняли, добавляется к вашему налогооблагаемому доходу. Соответственно, ваш налог увеличивается.

В случае TFSA (Tax-Free Savings Account) внесение денег на счёт производится после уплаты налогов. Соответственно, никаких изменений в ваших налогах не происходит.

Однако и доходы, полученные от инвестирования через счёт, зарегистрированный как TFSA, налогом не облагаются. Какие это могут быть доходы? Это проценты, дивиденды и прирост капитала.

В случае FHSA внесение денег уменьшает налогооблагаемый доход, как при RRSP, а в случае снятия денег для покупки первого дома налог платить не надо, в том числе, на доходы от вложенных через FHSA денег, как при TFSA.

Каким условиям вы должны удовлетворять, чтобы открыть FHSA?

Таких условий 3:

Возраст: старше 18 лет, но не старше 71 на 31 декабря года открытия FHSA.
Резидентство: резидент Канады.
Должны считаться покупателем первого дома (first-time home buyer).

Кто такой first-time home buyer?

Чтобы считаться first-time home buyer, вы должны удовлетворять следующим двум условиям:

1. Вы не проживали в соответствующем требованиям доме (или в доме, который был бы таковым, если бы находился в Канаде) в качестве основного места жительства, которым вы владели или владели совместно в году открытия FHSA или в течение предыдущих 4 календарных лет.

2. Вы не проживали в соответствующем требованиям доме (или в доме, который бы соответствовал требованиям, если бы находился в Канаде) в качестве основного места жительства, которым ваш супруг или партнер по гражданскому браку владел или владел совместно в этом календарном году или в предыдущие 4 календарных года.

Или

У вас не было супруга или партнера по гражданскому браку на момент открытия счета.

Что такое соответствующий требованиям дом?

Дом на одну семью – Single-family home;
Дом на две семьи – Semi-detached home;
Таунхаус – Townhouse;
Мобильный дом – Mobile home;
Кондоминиум – Condominium unit;
Квартира в дуплексах, триплексах, четырехплексах или многоквартирных домах;
Доля в кооперативной жилищной корпорации, которая дает вам право владеть жилой единицей.

Каков лимит взносов в FHSA?

Пожизненный лимит взносов FHSA составляет $40,000.

Вы можете внести до $8,000 в год, а неиспользованная часть вашего годового лимита переносится на следующий год. Например, если вы внесете $6,000 в 2025 году, то максимальный взнос, который вы можете сделать в 2026 году, составит $10,000 (оставшиеся с 2025 года $2,000 плюс $8,000 нового лимита за 2026 год).

Как долго может существовать ваш FHSA?

Максимальный период существования вашего FHSA начинается с момента открытия вашего первого FHSA (вы можете иметь их несколько) и заканчивается 31 декабря того года, в котором произошло самое раннее из следующих событий:

15-я годовщина открытия вашего первого FHSA;
Вам исполнился 71 год;
Год, следующий за вашим первым снятием денег со счета FHSA для покупки или постройки дома.

Какие активы можно держать в FHSA?

Как и в случае с RRSP или TFSA, в FSHA можно держать множество различных типов активов. Точные варианты зависят от финансового учреждения, но многие из них позволяют вам держать акции (shares), ETF, облигации (bonds), паевые инвестиционные фонды (mutual & segregated funds) и гарантированные инвестиционные сертификаты GIC.

Какие штрафы за превышение лимита взносов в FHSA?

Любые взносы свыше годового лимита в $8,000 долларов (за исключением неиспользованной части лимита предыдущего года) облагаются штрафом в размере 1% за каждый месяц, пока превышение находится в FHSA, до момента пока вы не снимете его со счета.

Вопрос от зрителя: «Могу ли я использовать FHSA для покупки инвестиционной недвижимости?»

Нет. Чтобы снять средства с FHSA, правительство требует, чтобы вы «намеревались использовать дом в качестве вашего основного места жительства в течение одного года после его покупки или строительства» (intend to occupy the qualifying home as [your] principal place of residence within one year after buying or building it).

Вопрос от зрителя: «Могу ли я открыть FHSA, если у меня есть инвестиционная недвижимость?»

Вы не лишаетесь права открыть FHSA, даже если у вас уже есть инвестиционная недвижимость.

Применяются те же правила относительно проживания в доме: вы не можете проживать в инвестиционной недвижимости в год открытия FHSA или в течение четырёх лет до этого.

Открыть инвестиционный счёт, в том числе FHSA, RRSP и TFSA, а также задать все интересующие вас вопросы можно через меня, как лично, так и по видео в режиме онлайн. Обращайтесь.

Если будут вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём YouTube канале «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым».

Спасибо всем зрителям за интерес к моему видео «Пенсия всего $386.46. Почему так мало?». Эта видео получило наибольшее количество просмотров на моём YouTube канале за последние 28 дней.

И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067