Страхование и налоги. Что надо знать о налогообложении выплат по страховке от потери заработка
Часто приходится объяснять, как страховые выплаты влияют на наши налоги. В этом вопросе много непонимания.
Прежде всего, надо знать, что страховые выплаты по договору страхования жизни не облагаются подоходным налогом при наступлении страхового случая. Застраховался человек на $1,000,000 – его семья получит этот $1,000,000 без налога. Если же этот же человек взял деньги из страховки при жизни, то, возможно, налоги придётся уплатить.
В отношении страхования от потери заработка (Disability Insurance) несколько сложнее.
Они не облагаются налогом, только если одновременно выполняются два условия:
- Если эти выплаты предназначены для возмещения заработка, потерянного в результате болезни или несчастного случая.
- Если застрахованный не включил месячные платежи, которые он платил страховой компании, в медицинские расходы или расходы на ведение бизнеса.
В частности, если эту страховку вы имеете через своего работодателя, то он обязан добавить суммы, выплаченные им страховой компании в ваш налогооблагаемый доход. Только в этом случае страховые выплаты не облагаются налогом. Если же ваш работодатель этого не сделал, то вы будете обязаны заплатить подоходный налог на страховые выплаты.
Если же у вас частный бизнес, и есть такая страховка, то вы её не должны списывать как расходы бизнеса. Если у вас комплексная страховка, частью которой является Disability Insurance, то вы должны разделить, что относить на расходы бизнеса, а что – нет.
Jamie Golombek привёл пример:
Дантист в Квебеке имела три страховых договора Disability Insurance со страховой компанией Great-West Life:
- Первый страховой договор, называющийся “Professional Overhead Protection” был заключён в 1991 году на страховое покрытие в сумме $3,000 в месяц, за которое она платила $57 в месяц.
- Второй страховой договор, называющийся “Professional Overhead” был заключён в 2007 году на страховое покрытие в сумме $15,000 в месяц, за которое она платила $408 в месяц.
- Третий страховой договор, называющийся “Disability Insurance Plan – Professional” был заключён в 2008 году на страховое покрытие в сумме $8,000 в месяц, за которое она платила $883 в месяц.
В период с 2009 по 2011 годы она из-за болезни не могла работать и, соответственно, получала выплаты по этим трём договорам.
Налоговое агентство провело аудит за вышеуказанные годы и добавило к её доходу налогооблагаемый доход в сумме:
- $88,150 за 2009 год,
- $249,417 за 2010 год,
- $114,116 за 2011 год.
Это, естественно, вылилось в круглую сумму налога. Все эти суммы были добавлены за выплаты по двум первым страховым договорам. Выплаты по третьему договору налогом не были обложены.
Этот случай дошёл до суда, и судья поддержал налоговое агентство. Почему?
Смотрите на два условия, которые я перечислил выше. В вышеописанном примере только третий договор удовлетворял обоим условиям. Два других договора были предназначены не для возмещения потерянного заработка, а для возмещения особого вида расходов бизнеса дантиста, так называемых overhead expenses.
Поэтому, если у вас есть этот вид страхования (а я его настоятельно рекомендую иметь всем работающим и зарабатывающим людям), то позаботьтесь о том, чтобы при составлении налоговой декларации не было ошибки в отношении этого страхового договора.
И, если кого интересует, да, у меня самого есть и Disability Insurance, и Business Overhead Expenses Insurance. Могу помочь оформить её и вам.
Используйте налоговое и страховое законодательство эффективно!
Читайте мои статьи и смотрите видео на сайте www.AlexanderSergeyev.com и YouTube канале «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым», а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде» в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.
Спасибо всем читателям за интерес к статье «Объясняю CRB на русском языке». Эта статья оказалась самой популярной по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Я работаю для вас!
Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.
647-271-2345
