Персональные налоги в Канаде
Персональные налоги в Канаде. Данные для заполнения налоговой декларации за 2018 год.
Срок подачи налоговых отчётов в этом году – 30 апреля, а для предпринимателей, заполняющих вкладку Т2125 – 15 июня.
В этой статье я постараюсь рассказать о персональных налогах в Канаде как можно короче и проще, только в целях общего образования. Поэтому, для приготовления налоговой декларации, советую обращаться к вашему бухгалтеру. Если же его у вас нет, то можете обращаться ко мне. У меня есть клиенты не только из Онтарио, но и из Альберты и Манитобы, а недавно появились из Нью Брансвика.
В 2018 году произошли изменения в налогообложении для малых бизнесов, их федеральная корпоративная ставка налога уменьшилась с 10.5% до 10%, для владельцев собак, помогающих своим владельцам – инвалидам, для тех, кто переехал на 40 км ближе к месту работы, а также для студентов в Онтарио и Саскачеване. Кроме того, серьёзно изменилась вкладка T1206 – Tax on split income (это метод уменьшения доходов, которым активно пользуются бизнесмены, уменьшая свой доход путём передачи его части членам своей семьи).
Налог на доходы частных лиц – подоходный налог (personal income tax).
Налог на доходы частных лиц в Канаде прогрессивный, – чем больше зарабатываешь, тем больше платишь. На сумму налога влияет не только сумма заработанного, но и семейная ситуация, возраст налогоплательщика и место проживания, так как каждая провинция имеет свои провинциальные налоги.
Налогоплательщик платит подоходный налог государству одной суммой, но эта сумма содержит до 4 компонентов, в зависимости от вашего дохода:
- Федеральный налог;
- Провинциальный налог, куда дополнительно могут включаться отчисления на здравоохранение;
- Взнос в пенсионный фонд;
- Страховой взнос на случай потери работы в случае увольнения или временной потери трудоспособности, например, в случае болезни.
Существуют необлагаемые минимумы годового дохода, когда налог или взнос не взимается. В налоговой декларации за 2018 год эти суммы такие:
- $11,809 для расчёта федерального налога. Для тех, кто рождён в 1952 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться дополнительно до $ 7,333, в зависимости от дохода.
- $ 10,354 для расчёта провинциального налога. Для тех, кто рождён в 1953 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться дополнительно до $5,055, в зависимости от дохода.
- $3,500 для взноса в пенсионный фонд. Также взносы в пенсионный фонд не взимаются с суммы годового дохода, превышающего $55,900
- Для страхового взноса нет минимума, но есть максимум – $51,700.
Всё, что превышает необлагаемый минимум, подлежит налогообложению по ставке от 15 до 33% федерального налога и от 5.05% до 13.16% провинциального налога в зависимости от вашего дохода (смотрите в полной версии статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com). Кроме того, в Онтарио ставка подоходного налога может увеличиваться за счёт дополнительный подоходный налог (surtax) и отчислений на здравоохранение. Общая сумма налога получается в результате сложения всех четырёх налогов и взносов. Максимальная маргинальная ставка подоходного налога (то, что взимается с последнего вашего заработанного доллара) в Онтарио составляет 53.53%. Наибольшая маргинальная ставка подоходного налога сейчас в Nova Scotia – 54%.
Полную версию этой статью, включающую ставки налогов, в зависимости от дохода, и примеры расчётов, вы можете найти на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде» и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.
Я не все свои статьи печатаю в газете. Подписывайтесь на уведомления о новых статьях или на электронную рассылку моих статей.
Спасибо всем читателям за интерес к статье «Вы знаете, как выглядит “выигрыш” в лотерее налогового агентства?». Эта статья вышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Я работаю для вас!
Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.
647-271-2345
