Какие расходы могут списывать с налогов работники (employee)?
В некоторых случаях работники (работающие на Т4) могут уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму расходов, связанных с получением этого дохода. Для этого в 99% случаев вы должны получить от вашего работодателя форму Т2200 или TL2 (для транспортных работников).
Список расходов отличается у тех, кто работает строго на зарплату и тех, кто кроме зарплаты получает ещё и комиссионные.
Работники, которые получают только зарплату:
- Расходы на адвоката, который помогает вам восстановить ваши права на определённые выплаты от вашего работодателя. Здесь есть ограничения по сумме расходов. И, пожалуйста, не приносите мне расходы на иммиграционного адвоката, которого вы наняли, чтобы привезти в Канаду ваших родителей.
- В некоторых случаях вы можете списывать расходы на бухгалтера.
- Расходы на свою машину, включая списание её стоимости. Стоимость машины списывается не сразу, а на протяжении нескольких лет по установленной налоговым агентством формуле. Для этого вы должны иметь форму Т2200, пописанную вашим работодателем, где он должен дать вам разрешение на такое списание. Если вы получаете возмещение от работодателя за использование своей машины, то суммы этого возмещения должны быть учтены в налоговой декларации.
- Расходы на поездки по работе (командировки). Вы можете списывать расходы на питание, проживание и транспорт (билеты на самолёт, поезд, автобус и т. д.) если ваш работодатель требует, чтобы вы выезжали за пределы муниципалитета, где расположена ваша работа, на срок, превышающий 12 часов. Вы можете списать 50% от фактических затрат или от разумных в данных обстоятельствах расходов (что их этих двух сумм меньше). Если ваш работодатель – транспортная компания, то вы можете списывать расходы на питание, проживание и душ; для таких работников существуют специальные правила.
- Расходы на парковку автомобиля. Тем не менее, вы не можете списывать расходы на парковку возле офиса вашего работодателя и штрафы за парковку.
- Затраты на расходные материалы, если вы платите за них сами, либо работодатель включает эти затраты в ваш Т4. Такие материалы должны вами использоваться только для работы и не для чего больше. В расходные материалы включаются канцелярские товары, марки, тонер, картриджи, карты улиц (не игральные карты). Не включаются затраты на портфели или калькуляторы.
- Вы можете списывать расходы на междугородние переговоры, если они сделаны по работе.
- Вы не можете списывать ваши месячные платежи за домашний интернет.
- Вы можете списывать часть вашего базового плана на мобильный телефон, но здесь есть определённые ограничения.
- Если вы купили или взяли в аренду (lease) телефон, факс, компьютер или другое аналогичное оборудование, вы не можете списывать эти расходы. Также вы не можете списывать проценты на кредит для покупки этого оборудования.
- Вы не можете списывать стоимость спецодежды для работы и специального инструмента. Однако, если вы tradesperson (включая apprentice mechanic), вы можете списать стоимость рабочего инструмента, если ваш работодатель дал на это разрешение в форме Т2200.
- Расходы на зарплату своим помощникам, если вы её платите. Здесь есть ограничения.
- Расходы на оплату офиса, если это указано в вашем Т2200.
- Расходы на домашний офис, если это указано в форме Т2200. Суммы списания имеют ограничения. Списываются расходы на электричество, отопление и содержание дома. Вы не можете списывать проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, страховка дома или амортизацию стоимости дома. Разрешённые расходы обычно списываются в пропорции к площади, используемой для работы. Чтобы рассчитать процент расходов на офис в доме, которые вы можете списать, поделите площадь офиса на общую площадь дома (включая коридоры, ванные комнаты, кухни и т. д.). Что касается затрат на техническое обслуживание, то может нецелесообразно использовать процент от этих затрат. Например, если вы оплатили расходы (такие как чистка материалов или краски) на содержание части дома, которая не использовалась в качестве рабочего места, вы не можете их списать. И наоборот, если вы заплатили за обслуживание только рабочего места, вы можете списать все или большинство таких затрат.
О расходах, которые могут списывать работники, получающие комиссионные, вы можете прочитать в полной версии этой статьи на моём сайте.
Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде» и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы. Я не все свои статьи печатаю в газете. Подписывайтесь на уведомления о новых статьях или на электронную рассылку моих статей. Спасибо всем читателям за интерес к статье «6 фактов, которые вы должны знать о Registered Retirement Savings Plan – RRSP». Эта статья вышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Я работаю для вас!
Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.
647-271-2345
