Как эффективно передать состояние наследникам?

“For we brought nothing into this world, and it is certain we can carry nothing out.” – [Bible, 1 Timothy 6:7]

И это правда: мы не можем унести с собой из этой жизни ничего, как и не принесли ничего в этот мир. Нам придется оставить здесь все, что у нас есть. Возникает вопрос: хотим ли мы оставить большую часть заработанного за многие годы своим близким, или мы готовы подарить львиную долю оставшегося после нас состояния в виде налогов государству, дав ему возможность при этом распорядиться нашим состоянием по его общим правилам, а не в соответствии с нашими желаниями?

Сегодняшняя тема – Estate Planning, или как наиболее эффективно передать то, чем мы владеем, следующим поколениям.

Планирование наследства (Estate Planning)

Estate Planning является самой сложной частью финансового планирования. Если большинство канадцев осознает важность вопроса, потому что они проходили через это, то для нас, живущих здесь в первом поколении, это совершенно новая тема. Поэтому мы из-за непонимания совершаем ошибки, которые впоследствии дорого обходятся. Многие люди, с которыми мне пришлось встретиться, считают, что они еще молоды, чтобы задумываться об этом. Тем не менее, никто не давал нам гарантий, сколько мы проживем. Поэтому эти вопросы стоит решать вне зависимости от возраста тогда, когда вам есть, что оставлять, и есть те, кого вы любите и о ком заботитесь.

Estate Planning поможет вам решить следующие вопросы:

  • Распределит ваше состояние в соответствии с вашей волей
  • Значительно уменьшит налоги и fees (которые могут быть очень большими)
  • Защитит вас при жизни, если вы физически или ментально будете не в состоянии управлять своими делами
  • Позволит управлять вашими деньгами в соответствии с вашей волей, даже когда вас не станет (к примеру, если у вас несовершеннолетние дети или ваш взрослый ребенок – транжира)
  • Позаботится о ваших детях или о детях от предыдущего брака
  • Поможет сохранить функционирование вашего бизнеса, когда вас не станет
  • Позволит обеспечить ваши финансовые нужды при жизни
  • Позволит получить вашим наследникам завещанное без ссор, судебных процессов и в минимальный срок

Этот список можно продолжить.

Законодательство в Канаде, касающееся передачи имущества, семейное право и налогообложение становятся все более сложными. Пренебрегая составлением еstate plan сегодня, мы можем сильно наказать тех, кого любим, завтра.

Завещание

Estate Planning начинается с завещания, которое решает легальные вопросы передачи наследства, а именно: кому какая часть вашего наследства достанется. При отсутствии завещания государство назначит администратора, который распределит имущество в соответствии с правилами провинции, а не с вашей волей.

Не хочу останавливаться на всех функциях завещания – их слишком много. Скажу лишь о нескольких моментах. Вы не можете переписать законы провинции. К примеру, вы не можете записать на кого-то другого, кроме жены/мужа, дом, в котором вы вместе жили, даже если он записан только на ваше имя. Вы не можете в завещании обойти материально зависящих от вас детей. Если у вас есть финансовые обязательства при жизни, то они, как правило, остаются после смерти. Вы не можете передать по своему усмотрению состояние, которым владеете совместно (т. е. оформленное на двоих). Нарушение вышесказанного приведет к оспариванию вашего завещания.

Как я сказал, завещание решает юридические вопросы, но не решает финансовые и налоговые проблемы. Для решения этих проблем вам нужна помощь финансового консультанта, специализирующегося в estate planning.

Налоги

В Канаде, в отличие от США, нет налога на наследство (пока…), и это правда. “В Канаде дорого жить, а в Америке – умирать” – фраза, которая имеет под собой реальную основу. Тем не менее, при передаче состояния следующим поколениям нам часто приходится щедро делиться с государством тем, что мы нажили. В чем парадокс?

Мы здесь платим налог на доход, а не на всю сумму наследства. Большинство людей ошибочно полагает, что налоги платит наследник. В реальности, когда человек покидает наш мир, ему составляется final income tax return. Предполагается, что в этот момент он продал все, что имел, и должен заплатить налоги на полученный доход. Если он имел инвестиционный счет, который за много лет значительно вырос, с которого он не платил налогов, то на этот рост налоги он заплатит. Та же картина с недвижимостью, бизнесом и другими ценностями (существуют определенные исключения для бизнесов, для principal residence и т. д.). В случае RRSP и RRIF вся сумма, а не только доход полностью облагается налогом. В результате суммы налогов могут оказаться просто шоком для наследников. Им часто приходится продать, к примеру, полученный в наследство коттедж, которым семья пользовалась много лет, потому что нет той, часто весьма значительной суммы, которую необходимо заплатить как налог за этот коттедж.

Можно ли обойти налоги? Увы, но ответ – НЕТ! (я уважаю законы и не обсуждаю незаконные стратегии). Можно ли уменьшить эти налоги законно? Ответ – ДА! (хотя государство постоянно ужесточает правила, оставляя в этой сфере все меньше возможностей для маневра). И чем раньше вы задумались и начали осуществлять ваши стратегии по уменьшению налогов, тем больше вы оставите наследникам.

Probate fees (гонорар за оформление завещания)

Когда человек уходит из жизни, необходимо подтверждение государственных институтов о том, что завещание действительно и указанный в нем executor имеет законное право распоряжаться имуществом в интересах наследников. За эту функцию государство (провинция) берет плату (probate fee), которая фактически является дополнительным налогом. Существует много способов уменьшения probate fee. Тем не менее, нужно быть очень осмотрительным в их использовании, потому что здесь часто можно сэкономить на центах, а впоследствии платить доллары. Из-за недостатка места я не смогу описать основные стратегии уменьшения probate fee.

Семейное право и наследство

Каждая провинция имеет свои законы, защищающие права супруги(a) ушедшего и материально зависящих от него. Наши легальные и финансовые обязанности и долги остаются и после нашей смерти, ограничивая нашу свободу в распределении наследства. Особенно много сложностей возникает при повторных браках с детьми от каждого брака. Тема очень широка и находится в компетенции estate & family lawyers.

Совместное владение

Многие люди в возрасте вписывают в свои денежные счета или в «тайтл» своего дома взрослых детей, чтобы, как они считают, облегчить передачу состояния близким. В некоторых случаях это имеет смысл, позволяя передать наследство без probate fee и в более короткие сроки. Но в большинстве случаев люди наказывают себя материально, заплатив значительно выше налоги и создав другие проблемы. Опять из-за недостатка места не могу описать возможные сценарии и рекомендую обратиться к специалисту.

Трасты

Давайте представим различные сценарии:

  • Вы хотели бы, чтобы на доход с полученного от вас состояния наследники платили меньше налогов
  • Вы хотите уменьшить probate fee
  • Вы хотите, чтобы все оставшиеся после вас деньги пошли, к примеру, только на образование детей и внуков
  • Вы хотите, чтобы после вас сын ежемесячно получал определенную сумму, а оставшийся капитал, когда его не станет, был поделен между внуками
  • Вы хотите в случае, если супруг переживет вас, обеспечить его материально, но быть уверенным, что после него состояние получат ваши дети, а не возможная новая жена и ее дети
  • Вы хотите быть уверенным, что супруг/a вашего взрослого ребенка не сможет претендовать в случае развода на часть полученного от вас вашим ребенком наследства

Список возможных сценариев можно продолжить до бесконечности. И осуществить ваши желания может помочь Trusts. Одно условие – создание Trusts может быть выгодно, если у вас значительное состояние. К сожалению, c 2016 года определенные налоговые преимущества Testamentary Trusts будут отменены.

 

Далее я отвечу на несколько наиболее часто задаваемых вопросов.

Вопрос: У нас с мужем все счета и дом записаны на нас обоих. Нам сказали, что, помимо завещания, следует иметь заверенную доверенность – Power of Attorney. Для чего, если у нас все общее?

Ответ: Представьте, что у одного из супругов началась болезнь, которая сказалась на его способности принимать рациональные решения (к примеру, Alzheimer disease). Если супругам нужно продать дом, то это окажется невозможным, потому что подпись больного супруга не будет иметь силы. Потребуется обратиться к государству за разрешением принимать решение за больного, и это займет очень много времени и денег.

Вопрос: Что произойдет, если супруги разошлись, но не поменяли завещание?

Ответ: В Онтарио новый брак аннулирует автоматически прежнее завещание. Развод будет рассмотрен так, как будто ваш прежний супруг/а ушел из жизни раньше вас. Separation не повлияет на завещание.

Вопрос: Если мы планируем оставить определенную сумму наследникам, что предпочтительней: страховка с накоплениями, инвестиции или вложения в недвижимость?

Ответ: Каждый из перечисленных вариантов имеет свои плюсы и недостатки. Страховые продукты часто бывают очень выгодны как средство передачи состояния наследникам, потому что они могут иметь хороший потенциал роста и при этом свободны от налога и probate fee. Появившийся в последние годы Tax Free Saving Account также является замечательным инструментом передачи состояния, если правильно его использовать (что бывает далеко не всегда). Тем не менее, здесь нет общего ответа, и решение должно основываться на анализе вашей конкретной ситуации и расчетах.

Вопрос: Правда ли, что не все состояние, передаваемое наследникам, должно быть указано в завещании и оно освобождено от probate fee?

Ответ: Это правда: часть состояния передается наследникам вне estate и не облагается probate fee и ее не надо включать в завещание. Сюда относятся:

  • пенсионные вложения, где указан beneficiary (RRSP, RRIF and etc.)
  • страховки жизни, где указан beneficiary
  • совместно зарегистрированное состояние (недвижимость или счета) – joint tenancy
  • состояние, принадлежащее корпорациям
  • состояние в Trusts

Вопрос: У нас есть несколько домов, которые мы хотим после себя оставить детям. Нам сказали, что нужно будет заплатить огромные налоги в этом случае, когда нас не станет. Можно ли их уменьшить?

Ответ: Чтобы ответить на ваш вопрос и дать рекомендации, нужна детальная информация о вашей финансовой ситуации и ситуация наследника.

Вопрос: Нам с супругой по 60 лет. У нас есть определенная сумма, которую мы хотим поделить между двумя дочерьми, когда нас не станет. У нас есть завещание. Но мы не знаем, что делать с деньгами, которые лежат на сберегательном счету (saving account). C одной стороны, мы хотим быть уверены, что не потеряем. С другой стороны, если мы проживем еще 25-30 лет, то инфляция разъест значительную часть наших денег. Каждый специалист (insurance agent, real estate agent, investment advisor) пытается продать нам свой продукт. Плюс, мы не знаем какие будут налоги, платежи и другие расходы. Мы не уверены, стоит нам перевести эти деньги детям при жизни или выгоднее оставить после себя. Мы не уверены, выгодно ли с финансовой точки вписывать детей в счета и в property title. Кто может помочь нам получить ответы на эти вопросы?

Ответ: Это именно те вопросы, которые решает специалист по финансовому планированию (financial planner), имеющий designation Tax and Estate Practitioner. Вы можете обратиться ко мне или к другому консультанту, специализирующемуся в вопросах наследства. Плюс, я имею звание Chartered Investment Manager

 

Заключение

Я сегодня пытаюсь в отдельной статье рассказать о том, что изложено в томах учебников и книг. С другой стороны, цель сегодняшней статьи не в том, чтобы передать вам глубокие знания, а просто дать понять, что большинству из нас необходим финансовый план, включающий Estate Planning. Estate Plan мы делаем не для себя, потому что в большинстве случаев он начнет работать, когда нас не станет. Но он принесет нам чувство того, что мы позаботились о близких, и горе утраты для них не усугубится проблемами и финансовыми потерями после нас. То есть, мы оставим после себя мир и благодарность.

Вопросами наследства стоит заняться не тогда, когда вы достигли определенного возраста, а когда вам есть, кому и что оставлять. Часто стоит задуматься об этих вопросах не только тем, кто оставляет наследство, но и молодым, которые будут его получать.

Людям, у которых есть дом, в котором они живут и хотят оставить детям, и относительно незначительные сбережения, на которые они планируют жить на пенсии, не нужна помощь специалиста. Тем же, у кого есть значительные сбережения, такая консультация будет очень полезной.

Я много лет являюсь членом международной организации STEP, объединяющей Trust and Estate Practitioners.

Estate Planning является составной частью полного финансового планирования, включающего пенсионное, налоговое, инвестиционное планирование, страхование и т. д. И все эти составляющие невозможно рассматривать отдельно друг от друга. Если вас интересуют вопросы финансового планирования, я готов дать бесплатную консультацию каждому обратившемуся, надеясь что эта консультация поможет вам не только сэкономить, но и заработать.

И в завершение цитата: “Failing to plan is planning to fail Alan Lakein

Юрий Исаков,

CFP, TEP, CLU, CIM, FMA, CDFA, MSc

Financial Planning Consultant

Cell: (416) 820-8131

Bus: (416) 733-4722

Yuri.isakov@investorsgroup.com

 

Приглашаем вас посетить следующие семинары:

В четверг, 18 октября, в 19:00 и

в субботу, 20 октября, в 12:00

“Пенсионное, налоговое, инвестиционное планирование

и вопросы передачи наследства”

Адрес: 4950 Yonge Street, Suite 2100

Ведущий Юрий Исаков

Просьба зарегистрироваться заранее