Изменения в налогах, которые, возможно, затронут вас

Многие цифры в налоговых декларациях ежегодно корректируются соответственно инфляции. Поскольку в 2022 году инфляция была высокая, то CRA объявило, что индексация в налоговых декларациях за 2023 год будет производиться исходя из коэффициента 6.3%, по сравнению с декларациями за 2022 год.

Мне хотелось бы обратить ваше внимание на следующие изменения в налоговых декларациях за 2023 год. Однако, поскольку CRA 21 февраля этого года начнёт принимать декларации за 2022 год, то я буду давать цифры за оба года.

Увеличились уровни дохода для каждой федеральной налоговой ставки, применяемой для налогообложения частных лиц:

15% – до $53,359 в 2023 и $50,197 в 2022 году
5% – до $106,717в 2023 и $100,392 в 2022 году
26% – до $165,430в 2023 и $155,625 в 2022 году
29% – до $235,675в 2023 и $221,708 в 2022 году
33% – выше $235,675в 2023 и выше $221,708 в 2022 году

Увеличились уровни дохода для некоторых провинциальных налоговых ставок, применяемых для налогообложения частных лиц. Онтарио проиндексировало доходы только для нижних двух ставок:

5,05% – до $49,231 в 2023 и $46,226 в 2022 году
15% – до $98,463 в 2023 и $92,454 в 2022 году
16% – до $150,000 в 2023 и в 2022 году
16% – о $220,000 в 2023 и в 2022 году
33% – выше $220,000 в 2023 и в 2022 году

Увеличилась сумма базового персонального дохода (Basic Personal Amount).

Это невозмещаемый налоговый кредит, цель которого – полностью освободить от налогообложения людей, имеющих доход менее определенного уровня.

Федеральный базовый персональный доход – $15,000 в 2023 и $14,398 в 2022 году
Онтарийский базовый персональный доход – $11,865 в 2023 и $11,141 в 2022 году

В два раза увеличился налоговый кредит для тех, кто покупает жилье первый раз (First-Time Home Buyers’ Tax Credit).

В декабре 2020 года был принят закон, увеличивающий этот кредит с $5,000 до $10,000. Это действительно для налоговых деклараций как за 2022, так и за 2023 год. Экономия на налогах для тех, кому положен этот кредит, увеличивается c $750 до $1,500.

Увеличены границы доходов для программы Old Age Security – OAS. Это государственная программа существует для финансовой помощи пенсионерам. Однако те пенсионеры, которые имеют доходы выше определенного уровня, должны частично или полностью вернуть деньги, полученные по этой программе.

Новые границы доходов в 2022 году такие:

Минимальный доход, после которого нужно будет вернуть часть денег, полученных по OAS – $80,761.
Минимальный доход, после которого нужно будет полностью вернуть деньги, полученные по OAS:
для возраста 65 – 74 года – $134,626.
для 75 лет и старше – $137,331

Размер дохода, с которого нужно платить в Пенсионный фонд (Canada Pension Plan) и процент отчислений увеличились.

Максимальный доход в 2023 году будет $66,600, в 2022 был $64,900
Процент отчислений в 2023 году будет 5.95%, в 2022 был 5.70%

Этот процент отчислений используется как для работника, так и для работодателя. То есть, если с дохода работника вычли, что составило, например $2000, то и работодатель должен внести $2000. Поэтому для самозанятых работников (self-employed) процент отчисления в два раза больше, так как они работники работодатели в одном лице. Для них процент отчислений в 2023 году будет 11.90%, в 2022 был 11.40%.

Как и раньше с первых $3,500 дохода ни в 2022, ни в 2023 платить в Пенсионный фонд не надо.

Процент отчислений в фонд страхования занятости (Employment Insurance) тоже увеличился с 1.58% 2022 году до 1.63% в 2023 году. Максимальная ежегодная сумма отчислений в 2023 будет $1,002.45, в 2022 была $952.74.

Лимит взносов в RRSP увеличился и составил $29,210 в 2022 году.

Лимит взносов в TFSA в 2023 году впервые с 2019 увеличился до $6,500 с $6000. Всего лимит взносов для тех, кто жил в Канаде в 2009 году и тогда ему было не менее 18 лет, составил $88,000.

Недавно было принято законодательство о создании нового регистрированного счета для накопления на покупку первого дома. Этот счет будет называться First Home Saving Account (FHSA), и может вступить в силу уже с 1 апреля этого года. Этот счет объединяет в себе лучшие черты RRSP и TFSA. FHSA дает возможность будущему покупателю первого дома положить до $40,000 на безналоговой основе, то есть, так как в RRSP. Однако при снятии накопленных денег и доходов на них, налоги платить не надо, то есть, так как в TFSA.

С 1 января вступает в силу новый налоговый кредит, который называется Multigenerational Home Renovation Tax Credit. Этот кредит составляет 15% от расходов (до $50,000) на переделку дома для создания дополнительного жилья, включая отдельный вход, кухню и ванную, для родственника, который либо пожилой человек или инвалид.

В 2023 году вступают в силу новые правила (Anti-flippingrules) для перепродажи дома, который был в собственности менее 12 месяцев. Это сделано с целью «снижения спекулятивного спроса на рынке и сдерживания чрезмерного роста цен». Прибыль от продажи такого жилья будет полностью облагаться налогом, если не будет подтверждения, что дом продан в связи с исключительными обстоятельствами (например, смерть или развод).

Напоминание: деньги, полученные как страховые выплаты от страховки от критических заболеваний или страховки жизни, по-прежнему не облагаются налогом. То есть, у вас есть страховка от критических заболеваний на обоих членов семьи, то вероятность, что она сработает более 50%. И если вы получили по ней $500,000 и закрыли свой мортгидж, то вам не нужно показывать эту сумму в налоговой декларации и платить на неё налог. Если у вас есть вопросы по страхованию здоровья, жизни или от потери способности зарабатывать, то обращайтесь ко мне.

***

Если вам не нужна помощь в оформлении страховки, мортгиджа или инвестиций, но у вас есть вопросы общего характера по финансам в Канаде, задавайте их мне письменно на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com (наиболее предпочтительный для меня вариант), моём канале YouTube «Деньги в Канаде с Александром Сергеевым» или в моей группе Facebook «Деньги в Канаде».

Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде», на моём канале «Деньги в Канаде», в Телеграмме и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.

Спасибо всем читателям за интерес к статье «9 фактов, которые вы должны знать о TFSA». Эта статья вышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.

И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!

Я работаю для вас!

Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.

Телефон: 289-319-1067