Финансовая экспертиза при покупке существующего бизнеса
Если вы решили купить налаженный бизнес, вместо того чтобы начать «с нуля», необходимо подойти к этому со всей серьезностью, чтобы свести к минимуму финансовые риски. Бизнес имеет много граней, по показателям которых можно судить, насколько он стабильный и выгодный. К тому же, если экспертиза проводится специалистами, такими как юристы и бухгалтеры, эти показатели могут выявить скрытые проблемы, которые следует оценить, прежде чем совершить сделку купли-продажи.
Ознакомиться с финансовой отчетностью. Следует попросить у владельца бизнеса финансовые отчеты за прошлые годы и прогноз бюджета на будущее. Эта информация позволит вам оценить стоимость компании.
Инвентаризация. Если бизнес занимается розничной торговлей, вы придется заплатить за товары, находящиеся на складе. Убедитесь, что все это есть в наличии и в продажеспособном состоянии. Целесообразно обратиться за помощью к профессионалу, чтобы получить второе мнение о стоимости этих товаров и убедиться, что вы не вы не переплачиваете за них.
Мебель и оборудование. Если вы приобретаете используемую мебель и оборудование, вам не придется платить за них более высокие цены. Опять же услуги профессионала обеспечат вам адекватную их стоимость.
Юридические документы. Просмотрите юридические документы и контракты, такие как о создании компании, об аренде, налоговые декларации за последние годы. Призовите на помощь адвоката и бухгалтера, чтобы убедиться, что контракты являются действительными и прогнозы в отношении поступлений достаточно реалистичными. Очень важно, не платить ничего за покупку бизнеса, пока вы не убедитесь, что продавец подал все налоговые декларации.
Попросите у владельца записи продаж за последние три года. Они должны быть разбиты на товары или услуги. Эта информация покажет вам, в каком направлении движется бизнес (надеюсь, что «вверх»).
Необходимо попросить владельца предоставить список его обязательств. Возможно, он одолжил деньги, заложив какие-то активы? Использовал ли владелец дорогие источники для финансирования бизнеса? Существуют ли какие-либо отложенные судебные процессы? Могут ли быть предъявлены какие-либо претензии относительно бенефитов работников в обозримом будущем? Ваш адвокат и бухгалтер помогут вам разобраться.
Проверьте, как идет оплата счетов. Насколько большие скапливаются задолженности? Чем дольше они проводятся, тем менее вероятно, что вы будете в состоянии получить то, что вам должны. Каково качество этих дебиторской задолженности?
То же самое касается кредитной задолженности. Если владелец оплачивает счета поздно, это может означать, что у бизнеса проблемный денежный поток.
Проанализируйте цены. Обратите внимание, как они колебались, по ним можно судить о перспективах объема продаж и спросе.
Налоги. Нельзя идти ни на какие соглашения, пока вы не убедитесь, что продавец подал все налоговые декларации.
Revenue Canada. Вы должны знать следующую информацию о CRA, когда вы покупаете бизнес:
— BN (номер бизнеса), payroll (расчет заработной платы) и HST (гармонизированный налог на продажу). Вам могут понадобиться новый BN расчет заработной платы. Следует просмотреть информацию о HST для вида бизнеса, который вы покупаете.
— смена владельца – обратитесь к налоговой инспекции. CRA будет нужна личная информация о каждом директоре. Вам могут понадобиться новые учетные записи BN и программы.
— стоимость запасов и других активов – определить стоимость как цену, которую вы платите, или FMV (рыночную стоимость) и ОАС (капитальные затраты). Для целей HST, если вы приобретаете по крайней мере, 90% собственности, вы сможете вместе с продавцом определить схему оплаты HST.
Дохода владельца (ODI). Это то, что продавец получает от бизнеса после того, как он заплатит своим поставщикам, работникам, арендную плату, накладные расходы и налоги. Если вам недостаточно для прожиточного минимума текущего ODI, или если ODI снижается в течение нескольких лет, будьте осторожны! Значит, бизнес не столь перспективен. Если представленные цифры вас удовлетворяют, попросите продавца подать их в письменном виде и проверить их точность в течение нескольких месяцев, прежде чем принять решение о цене покупки.
Если продавец утверждает, что его ODI выше, того, что указано в документах, нажмите кнопку тревоги! Если он не декларирует продажу за наличные, занижая свой доход, чтобы платить меньше налогов, или смешивает личные расходы с затратами бизнеса, почему он будет честным с вами?
Gabriela Dos
Certified Professional Bookkeeper, BA in Foreign Languages
Специализируется в бухгалтерии для индивидуальных и малых бизнесов более 18 лет..
Founder of ABM Accounting Business Management Inc., she is a passionate advocate of financial literacy amongst business owners and considers benchmarking a valuable tool in learning about, managing and growing any small business.
T: 416.417.5961
E: gabyd@rogers.com
