Что вы знаете о дополнительном налоге на пенсионеров?
Недавно я написал статью «Уходите на пенсию с 1 января», вызвавшую много вопросов у моих читателей – в том числе, у тех, к кому эта статья не относится, то есть, у тех, кто обеспечил себе хороший доход на пенсии. А у таких людей совсем другая проблема, о чём, собственно, эта статья.
Итак, вы хорошо потрудились в свои трудовые годы и, самое главное, сумели сохранить заработанное. У вас инвестиции или страховка с крупной суммой денег внутри, или недвижимость, которую вы сдаёте в аренду, или бизнес, а может – и то, и другое, и третье. В результате у вас есть источник постоянного дохода, который обеспечивает вам хороший уровень жизни в ваши золотые годы. В результате вы не будете получать GIS и GAINS, а значит, моя предыдущая статья не для вас.
Но у вас есть проблема, о которой многие не знают – дополнительный 15% налог, который называется Old Age Security pension recovery tax или Old Age Security Pension (OAS) Clawback. Этот налог взимается с тех пенсионеров, кто получает пенсию по программе OAS (Old Age Security Pension), и у кого доход превышает определённую величину в год. Для 2018 года эта сумма была $75,910, для 2019 – $77,580. Её можно найти в строке 234 вашей налоговой декларации.
Особо хочу подчеркнуть, что считается не тот доход, который вы считаете доходом, а тот доход, который считает доходом налоговое агентство. Это означает, что есть доходы, которые не считаются доходами для расчёта этого налога, как, впрочем, и других налогов, есть доходы, которые считаются частично, есть те, которые считаются в полном объёме, а есть те, которые даже умножаются на определённый коэффициент.
Можно ли как-то повлиять на сумму в строке 234 налоговой декларации? Можно, если у вас есть возможность уменьшать или увеличивать размер дохода, который вы получаете из конкретного источника. Например, если у вас есть инвестиции, из которых вы можете в этом году забрать или $50,000 или $100,000 или вообще ничего не забирать. Только расчёт налоговой декларации надо сделать до конца года. Когда он закончится то уже что-либо менять поздно. Если, конечно, ваши деньги не лежат в вашей собственной корпорации, когда регулировать поступление денег можно даже после окончания года.
Какие виды дохода существуют и как они влияют на строку 234 налоговой декларации?
1-я категория доходов, влияние 0%, то есть, они не считаются доходами:
- доходы из TFSA;
- доходы из страховки жизни, если они оформлены как авансовая выплата страховой суммы или как кредит;
- доходы, получаемые как reverse mortgage, то есть, выплаты из денег, накопленных в вашем доме.
2-я категория доходов, влияние меньше 50%, то есть на каждый полученный вами $1.00, доходом считаются $0.01 – $0.49:
- Доходы из аннуитетов (annuity). Тут всё очень индивидуально, зависит от возраста и пола. Например, я сейчас рассчитал выплаты для мужчины 65 лет. Для него доходом считается только 22.3% получаемых денег;
- Доходы из паевых фондов – mutual funds и segregated funds, которые не оформлены как RRSP или TFSA. Тут тоже всё очень индивидуально. В некоторых случаях доходы могут превышать 50% получаемых денег.
3-я категория доходов, влияние 50%, то есть, на каждый полученный вами $1.00, доходом считается $0.50:
- Это, конечно, прирост капитала – capital gain.
4-я категория доходов, влияние 100%, то есть, все получаемые деньги считаются доходом:
- Заработная плата;
- Выплаты из RRSP и RRIF;
- Доходы от сдаваемой в аренду недвижимости.
5-я категория доходов, влияние более 100%, то есть, на каждый полученный вами $1.00, доходом считается больше, чем $1.00:
Это дивиденды, то есть, деньги, которые вам платит корпорация, акциями которой вы владеете. Эти деньги выплачиваются после того, как с них уплачен корпоративный налог.
- Ели вы получаете дивиденды своей корпорации, которая попадает под определение CCPC, на каждый полученный вами $1.00 доходом считается больше $1.15;
- Ели вы получаете дивиденды канадской корпорации, которая не попадает под определение CCPC, на каждый полученный вами $1.00 доходом считается больше $1.38.
Я люблю дивиденды, так как мы платим с них очень низкий налог, но они увеличивают наши доходы в строке 234, что, в свою очередь, увеличивает вероятность попасть под дополнительный налог.
Если моя статья только запутала вас, то вам нужен финансовый консультант, который поможет вам разобраться в налогообложении ваших доходов и ежегодно делать анализ, каким образом наиболее эффективно с точки зрения налогообложения эти доходы получать.
Я могу вам в этом помочь, так же как помочь с reverse mortgage, оформлением страхования, аннуитетов, инвестиций в паевые фонды. Обращайтесь!
Читайте мои статьи на сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в группе Facebook «Деньги в Канаде» и ВКонтакте. Там же вы можете задавать мне вопросы.
Я не все свои статьи печатаю в газете. Подписывайтесь на уведомления о новых статьях или на электронную рассылку моих статей.
Спасибо всем читателям за интерес к статье «Страховка для приезжающих по СуперВизе и её особенности.». Эта статья вышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Я работаю для вас!
Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.
647-271-2345
