Частный предприниматель и налоговая декларация. Что надо знать.
Cрок подачи налоговых деклараций за 2017 год – 30 апреля включительно, но это не для всех.
Если вы или ваш супруг (супруга) частный предприниматель (sole proprietor или self-employed), то срок подачи отчёта для вас – 15 июня. К этому же сроку должен быть подан отчёт по HST, если вы зарегистрированы как плательщик HST.
Если вы бизнесмен без образования юридического лица (без корпорации), то вам необходимо заполнить форму T2125 Statement of Business or Professional Activities, которая является частью вашей персональной налоговой декларации.
Наиболее часто встречающийся вопрос среди предпринимателей: «Какие расходы я могу «списывать», чтобы уменьшить свои налоги?» Согласно правилам CRA (Canada Revenue Agency) вы можете «списать» любые разумные расходы, которые вы заплатили или должны будете заплатить, чтобы заработать свой бизнес-доход. Эти расходы включают налоги на добавленную стоимость (GST/HST), включенные в цену товаров и услуг, которые вы покупаете для своего бизнеса, за вычетом сумм, которые вы показали в вашем отчёте по HST, если вы зарегистрированы как плательщик HST.
Так какие же наиболее распространённые расходы, которые вы вынуждены производить во время ведения вашего бизнеса? Чаще всего это расходы на:
- Рекламу;
- Лицензии и сертификаты;
- Использование своего дома как офиса;
- Перевозки, доставки;
- Страховки, необходимые для ведения бизнеса;
- Проценты по долгам;
- Услуги профессионалов (адвоката, бухгалтера и т. д.);
- Ремонты;
- Использование автомобиля (бензин, страховка, лицензия, ремонты, парковка, проценты на финансирование, стоимость лизинга и т. д.);
- Налоги на недвижимость;
- Аренду;
- Выданную зарплату;
- Налоги, удержанные из зарплаты, а также ту часть СРР и EI, которую платит работодатель;
- Материалы и инструменты, используемые в бизнесе;
- Телефон;
- Командировки;
- Тренинги, семинары и конференции;
- Амортизацию машин и оборудования, используемого в бизнесе;
- Прочие расходы, необходимые для ведения бизнеса.
Основным критерием «списания» является необходимость этих расходов для вашего бизнеса. Просто спросите себя: «Может ли мой бизнес обойтись без этих расходов?»
Некоторые расходы, например, на вашу машину, должны делиться пропорционально использования её для бизнеса и для персональных целей. «Списывать» вы можете только ту часть, что используется для бизнеса.
Для того, чтобы посчитать, какую часть расходов на машину можно «списать» на бизнес, налоговое агентство требует ведения журнала (logbook) поездок с бизнес-целями.
Расходы на использование своего дома, как офиса, тоже считаются в пропорции к бизнес- использованию. Только в этом случае в расчётах используется площадь и время использования.
Если будет достаточный интерес у моих уважаемых читателей, то я планирую перевести инструкции по бизнес-использованию машины и домашнего офиса.
Вы можете читать все мои статьи на моём сайте www.AlexanderSergeyev.com, а также в Facebook и ВКонтакте, ведь я не всё печатаю в газете. Там же вы можете задавать мне вопросы. И не забудьте написать, о чём бы вы хотели прочитать в моей следующей статье.
На моём сайте вы можете подписаться на электронную рассылку моих статей.
Спасибо всем читателям за интерес к статье «Вам на заметку: даты, связанные с подачей налоговых отчётов». Эта статья вышла в топ самых популярных по количеству просмотров на моём сайте за последние 30 дней.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
Александр Сергеев, финансовый, страховой и налоговый консультант.
647-271-2345
